Analiza kreditnog poslovanja PJSC "Sberbank". Stabilnost i pouzdanost banke. financijska analiza banke Sberbank of Russia
2.1. Opća analiza financijskih aktivnosti PJSC Sberbank of Russia
Banka se u 2015. suočila s izazovnim makroekonomskim uvjetima, no uspjela je ostvariti dvoznamenkasti povrat na kapital zahvaljujući oporavku neto prihoda od kamata, snažnoj dinamici prihoda od naknada i provizija i čvrstoj kontroli troškova. Uloženi su napori kako bi se poboljšala operativna učinkovitost i smanjilo vrijeme izlaska proizvoda na tržište.
Neto dobit iznosila je 222,9 milijardi rubalja. ili 10,36 rubalja. po redovnoj dionici.
Povrat na kapital dosegao je 10,2%.
Adekvatnost kapitala ojačala je tijekom godine, pri čemu je adekvatnost temeljnog kapitala porasla za 30 baznih bodova na 8,9%, dok je ukupna stopa adekvatnosti kapitala dosegla 12,6%, što je više za 50 baznih bodova.
Sredstva klijenata porasla su za 27,2% u 2015. u odnosu na 2014. i iznosila su 19,8 trilijuna. rubalja, dok su sredstva fizičkih osoba porasla za 29,1%, a korporativnih za 24,4%, smanjujući ovisnost o državnom financiranju.
Ukupni kreditni portfelj prije umanjenja porastao je za 7,0% u 2015. godini, a glavni pokretači bili su hipotekarni krediti i komercijalni krediti pravnim osobama, koji su porasli za 12,5% odnosno 14,9%. Udio Sberbanke na ruskom tržištu hipotekarnih kredita dosegnuo je 55,6%.
Omjer kreditnog portfelja i sredstava klijenata iznosio je 91,9% uz poboljšanje likvidnosne situacije.
Razmotrimo glavne financijske pokazatelje banke za 2015. kvartalno [tab. 2.1].
| 4 četvorna 2015 | 3 četvorna 2015 | 4 četvorna 2014 | 4 četvorna 15/ 3 četvrtina 15 | 4 četvorna 15/4 četvornih četrnaest | 12. mjeseca 2015 | 12. mjeseca 2014 | 12M15/ 12M14 | ||
| Neto prihod od kamata | 297,2 | 263,4 | 274,6 | 12,8% | 8,2% | 988,0 | 1 019,7 | (3,1%) | |
| Neto prihod od naknada i provizija | 95,6 | 81,9 | 80,2 | 16,7% | 19,2% | 319,0 | 259,2 | 23,1% | |
| Ostali prihod | 25,8 | 22,2 | (-3,8) | 16,2% | -- | 122,8 | 21,8 | 463,3% | |
| ukupni prihod | 418,6 | 367,5 | 351,0 | 13,9% | 19,3% | 1 429,8 | 1 300,7 | 9,9% | |
| Neto rashod od rezerviranja za umanjenje vrijednosti dužničke financijske imovine | (112,7) | (130,1) | (106,0) | (13,4%) | 6,3% | (475,2) | (361,4) | 31,5% | |
| Troškovi poslovanja | (191,7) | (145,4) | (177,0) | 31,8% | 8,3% | (623,4) | (565,1) | 10,3% | |
| Neto dobit | 72,6 | 65,1 | 49,0 | 11,5% | 48,2% | 222,9 | 290,3 | (23,2%) | |
| Zarada po običnoj dionici, rub. | 3,40 | 3,04 | 2,32 | 11,8% | 46,6% | 10,36 | 13,45 | (23,0%) | |
| Ukupni prihod za razdoblje | 133,7 | 80,0 | 6,5 | 67,1% | 20,6 puta | 365,8 | 214,6 | 70,5% | |
| Knjigovodstvena vrijednost po običnoj dionici, rub. | 110,0 | 103,9 | 93,6 | 5,9% | 17,5% | 110,0 | 93,6 | 17,5% | |
| Povrat na kapital | 12,6% | 11,8% | 9,7% | 0,8 p.p. | 2,9 p.p. | 10,2% | 14,8% | (4,6 p.p.) | |
| Povrat imovine | 1,1% | 1,1% | 0,9% | -- | 0,2 p.p. | 0,9% | 1,4% | (0,5 p.p.) | |
| Neto kamatna marža | 4,9% | 4,7% | 5,4% | 0,2 p.p. | (0,5 p.p.) | 4,4% | 5,6% | (1,2 p.p.) | |
| trošak rizika | 2,3% | 2,8% | 2,4% | (0,5 p.p.) | (0,1 p.p.) | 2,5% | 2,3% | 0,2 p.p. | |
| Omjer troškova i prihoda | 45,8% | 39,6% | 50,4% | 6,2 p.p. | (4,6 p.p.) | 43,6% | 43,4% | 0,2 p.p. |
Tablica 2.1. Pregled ključnih financijskih pokazatelja
Neto prihod od kamata za 2015. iznosio je 297,2 milijarde rubalja, što je povećanje od 8,2% u odnosu na isto razdoblje prošle godine:
Dinamika prihoda od kamata (rast od 14,9% na 598,9 milijardi RUB u usporedbi s 2014.) bila je potaknuta umjerenim oporavkom potražnje u segmentu poduzeća i rastom hipotekarnih kredita.
Troškovi kamata, uključujući troškove osiguranja depozita, porasli su za 22,3% u 2015. u odnosu na isto razdoblje prošle godine i iznose 301,7 milijardi rubalja. Vrijednost obveza smanjena je za 50 baznih bodova na 5,3% u 2015. u odnosu na prethodni kvartal 2015. zbog smanjenja vrijednosti depozita pravnih i fizičkih osoba za 50 baznih bodova na 5,0%, odnosno za 40 baznih bodova na 6,7%. . Sberbank je nastavio smanjivati obujam zaduživanja od Banke Rusije, isključujući podređeni dug od Banke Rusije, smanjivši iznos zaduživanja za 73,4% u 2015. na 269,8 milijardi rubalja. Poboljšanje stanja likvidnosti omogućuje Banci veću fleksibilnost u upravljanju troškovima financiranja.
Neto prihod od naknada i provizija iznosio je 95,6 milijardi rubalja, što je povećanje od 19,2% u odnosu na 2014. godinu. Udio prihoda od poravnanja i gotovinskih usluga za klijente (87,0 milijardi rubalja) u prihodima od provizija iznosio je 75,7%. Prihod od bankovnih kartica porastao je za 48,6% u četvrtom tromjesečju 2015. u usporedbi s četvrtim tromjesečjem godinu dana ranije.
Neto troškovi za stvaranje rezerviranja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja iznosili su 112,3 milijarde rubalja. u usporedbi sa 103,4 milijarde rubalja. za isto razdoblje 2014., što odgovara trošku kreditnog rizika od 230 baznih bodova u odnosu na 240 baznih bodova godinu ranije.
Operativni troškovi Grupe za godinu su iznosili 191,7 milijardi RUB, što je povećanje od 8,3% u usporedbi s istim razdobljem 2014., dok je prosječna stopa inflacije za isto razdoblje iznosila 14,5%.
| U milijardama rubalja, osim ako nije drugačije naznačeno | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 | |||||
| Ukupni krediti, neto | 18 727,8 | 17 948,7 | 17 756,6 | 4,3% | 5,5% | |||||
| Ukupni zajmovi (prije ispravka vrijednosti) | 19 924,3 | 19 092,9 | 18 626,1 | 4,4% | 7,0% | |||||
| Krediti pravnim osobama (prije ispravka vrijednosti) | 14 958,7 | 14 204,7 | 13 778,8 | 5,3% | 8,6% | |||||
| Zajmovi fizičkim osobama (prije ispravka vrijednosti) | 4 965,5 | 4 888,2 | 4 847,3 | 1,6% | 2,4% | |||||
| Restrukturirani dug prije rezervi | 3 423,8 | 3 296,7 | 2 452,5 | 3,9% | 39,6% | |||||
| Portfelj vrijednosnih papira | 2 906,0 | 2 329,1 | 2 231,9 | 24,8% | 30,2% | |||||
| Ukupna imovina | 27 334,7 | 25 934,4 | 25 200,8 | 5,4% | 8,5% | |||||
| Sredstva klijenata | 19 798,3 | 18 286,5 | 15 562,9 | 8,3% | 27,2% | |||||
| Sredstva pojedinaca | 12 043,7 | 10 893,1 | 9 328,4 | 10,6% | 29,1% | |||||
| Sredstva korporativnih klijenata | 7 754,6 | 7 393,4 | 6 234,5 | 4,9% | 24,4% | |||||
| Ključni financijski pokazatelji | ||||||||||
| Omjer kreditnog portfelja i sredstava klijenata | 91,9% | 95,3% | 110,8% | (3,4 p.p.) | (18,9 p.p.) | |||||
| Udio nenaplativih kredita u kreditnom portfelju | 5,0% | 5,4% | 3,2% | (0,4 p.p.) | 1,8 p.p. | |||||
| Ispravak vrijednosti kreditnog portfelja za nenaplative kredite | 1,2X | 1,1X | 1,4X | |||||||
| Udio restrukturiranih kredita u ukupnom kreditnom portfelju | 17,2% | 17,3% | 13,2% | (0,1 p.p.) | 4,0 p.p. | |||||
Tablica 2.2. Glavni pokazatelji izvještaja o financijskom položaju
Kreditni portfelj bez rezervacija povećao se za 4,3% na 18.727,8 milijardi RUB u 4. kvartalu 2015. u usporedbi s 3. kvartalom 2015. Glavni čimbenik rasta korporativnog portfelja bila je revalorizacija deviznog portfelja. Kvalitetna potražnja za stambenim kreditima pridonijela je rastu kreditnog portfelja stanovništva.
Sredstva klijenata pokazala su snažan tromjesečni rast u segmentu poslovanja s stanovništvom (rast od 10,6%) i korporativnim segmentima (rast od 4,9%). Sredstva na tekućim računima klijenata u istom su razdoblju porasla za 7,5%.
Udio loših kredita u kreditnom portfelju za 4. tromjesečje smanjio se na 5,0% s 5,4% u prethodnom tromjesečju 2015., uglavnom zbog korporativnog segmenta. Formirane rezerve u bilanci premašile su obujam neprihodujućih kredita za 1,2 puta u 4. tromjesečju 2015. u odnosu na 1,1 puta u prethodnom tromjesečju.
Portfelj restrukturiranih zajmova ostao je stabilan na oko 17% ukupnog portfelja u četvrtom tromjesečju 2015. u usporedbi s trećim tromjesečjem 2015. i iznosio je 3,4 trilijuna. trljati. Kvartalna dinamika kvalitete restrukturiranih kredita rezultat je makroekonomske situacije koja se odrazila na blagi porast udjela loših kredita u restrukturiranom portfelju s 10,3% na 11,0%.
| Prema Baselu I Bn. trljati | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 |
| Tier 1 kapital | 2 226,7 | 2 150,8 | 2 007,8 | 3,5% | 10,9% |
| Opći kapital | 3 151,2 | 3 046,7 | 2 835,3 | 3,4% | 11,1% |
| Imovina ponderirana rizikom | 24 995,5 | 23 618,8 | 23 365,0 | 5,8% | 7,0% |
| Vlastita sredstva | 2 375,0 | 2 242,7 | 2 020,1 | 5,9% | 17,6% |
| Koeficijent adekvatnosti kapitala | 8,9% | 9,1% | 8,6% | (0,2 p.p.) | 0,3 p.p. |
| Ukupna stopa adekvatnosti kapitala | 12,6% | 12,9% | 12,1% | (0,3 p.p.) | 0,5 p.p. |
Tablica 2.3 Glavni pokazatelji izvješća o promjenama
u sklopu vlastitih sredstava
Ukupni kapital Grupe porastao je za 3,4% u 4. tromjesečju 2015. u odnosu na prethodni kvartal i iznosio je 3,2 trilijuna. trljati. uglavnom zbog dobiti u 4. kvartalu i ostale sveobuhvatne dobiti.
Rizično ponderirana aktiva Grupe porasla je za 5,8% u 4. tromjesečju 2015. u usporedbi s prethodnim tromjesečjem i iznosila je 25,0 bilijuna. trljati. uglavnom zbog promjena u tečajevima. Tako je ukupna stopa adekvatnosti kapitala (prema Baselu I) smanjena za 30 baznih bodova u 4. kvartalu 2015. u odnosu na prethodni kvartal, te iznosi 12,6%. Stopa adekvatnosti temeljnog kapitala smanjena je za 20 baznih bodova u 4. kvartalu 2015. u odnosu na 3. kvartal 2015. i iznosila je 8,9%.
2.2. Analiza kreditnog portfelja Sberbank of Russia PJSC
Naknada za korištenje kreditnih sredstava glavna je linija prihoda u strukturi novčanih primitaka od poslovanja.
Tablica 2.4 Zajmovi komitentima
Komercijalno kreditiranje pravnih osoba predstavljeno je kreditima pravnim osobama, pojedinačnim poduzetnicima, federalnim subjektima Ruske Federacije i općinskim vlastima. Kreditiranje se provodi za tekuće namjene (nadopuna obrtnog kapitala, stjecanje pokretnina i nekretnina, portfeljna ulaganja u vrijednosne papire, proširenje i okrupnjavanje poslovanja i sl.). Većina komercijalnih zajmova daje se na rok do 5 godina, ovisno o procjeni rizika zajmoprimaca. Komercijalno kreditiranje također uključuje prekoračenje i kreditiranje izvozno-uvoznih poslova. Izvor otplate zajmova je novčani tok generiran tekućim proizvodnim i financijskim aktivnostima zajmoprimca.
Specijalizirano kreditiranje pravnih osoba je financiranje investicijskih i građevinskih projekata, kao i kreditiranje poduzetnika koji se bave razvojnom djelatnošću. Uvjeti pod kojima banka daje zajmove ove klase u pravilu su povezani s rokom povrata ulaganja, građevinskih projekata, s uvjetima ugovorenih radova i prelaze uvjete za davanje komercijalnih zajmova pravnim osobama.
Otplata zajma i primitak prihoda mogu se dogoditi u fazi rada investicijskog projekta zbog novčanih tokova koji su njime generirani. Potrošačke i ostale kredite stanovništvu predstavljaju krediti stanovništvu za potrošačke svrhe i tekuće potrebe koji nisu vezani uz kupnju, izgradnju i adaptaciju nekretnina, te autokrediti, kreditne kartice i prekoračenja.
Stambeni krediti građanima su krediti građanima za kupnju, izgradnju i rekonstrukciju nekretnina. Ovi su krediti dugoročni i osigurani su kolateralom na nekretninama.
Kreditne kartice i prekoračenja su revolving kreditne linije. Ovi krediti su pogodan izvor dodatnih sredstava za klijenta, dostupan u svakom trenutku ako je potrebno. Kreditne kartice izdaju se do 3 godine.
Kamate na takve kredite veće su nego na potrošačke jer nose veći rizik za Sberbank. Autokreditiranje fizičkih osoba predstavljaju krediti izdani fizičkim osobama za kupnju automobila ili drugog vozila. Auto krediti se daju do 5 godina.
Tablica u nastavku prikazuje analizu kredita i rezervacija za umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015. godine:
©2015-2019 stranica
Sva prava pripadaju njihovim autorima. Ova stranica ne polaže pravo na autorstvo, ali omogućuje besplatnu upotrebu.
Datum izrade stranice: 08.08.2016
Puni naziv banke: Javno dioničko društvo Sberbank of Russia.
Skraćeni korporativni naziv banke: PJSC Sberbank of Russia.
Glavni dioničar Banke je Središnja banka Ruske Federacije.
Središnji ured Banke nalazi se na adresi: 117997, Rusija, Moskva, ul. Vavilova, 19.
Sberbank je danas krvožilni sustav ruskog gospodarstva, trećina njenog bankarskog sustava. Banka osigurava posao i izvor prihoda za svaku 150. rusku obitelj.
Lider ruskog bankarskog sektora u pogledu ukupne aktive čini 29,4% ukupne bankarske aktive (od 1. kolovoza 2014.).
Banka je glavni kreditor ruskog gospodarstva i ima najveći udio na tržištu depozita. Na njega otpada 46,4% depozita stanovništva, 34,7% kredita stanovništvu i 33,9% kredita pravnim osobama.
Sberbank danas ima 16 teritorijalnih banaka i više od 17 tisuća podružnica diljem zemlje, u 83 konstitutivna entiteta Ruske Federacije, smještenih na području 11 vremenskih zona.
Samo u Rusiji Sberbank ima više od 110 milijuna klijenata - više od polovice stanovništva zemlje, a oko 11 milijuna ljudi koristi usluge Sberbanka u inozemstvu.
Raspon usluga Sberbank za građane je najširi mogući: od tradicionalnih depozita i raznih vrsta kredita do bankovnih kartica, prijenosa novca, bankovnog osiguranja i brokerskih usluga.
Svi krediti građanima u Sberbanku izdaju se pomoću tehnologije Loan Factory koja je stvorena za učinkovitu procjenu kreditnih rizika i osiguranje visoke kvalitete kreditnog portfelja.
U nastojanju da uslugu učini praktičnijom, modernijom i tehnološki naprednijom, Sberbank svake godine unapređuje mogućnosti daljinskog upravljanja računima klijenata. Banka je stvorila sustav kanala usluga na daljinu koji uključuje:
internetsko bankarstvo "Sberbank Online" (više od 13 milijuna aktivnih korisnika);
Sberbank Online mobilne aplikacije za pametne telefone (više od 1 milijun aktivnih korisnika)
SMS-usluga "Mobilna banka" (više od 17 milijuna aktivnih korisnika).
jedna od najvećih svjetskih mreža bankomata i samouslužnih terminala (više od 90 tisuća uređaja).
Sberbank je najveći izdavatelj debitnih i kreditnih kartica. Zajednička banka, koju su osnovali Sberbank i BNP Paribas, bavi se POS kreditiranjem pod brendom Cetelem, koristeći koncept "odgovornog kreditiranja".
Klijenti Sberbanka uključuju više od milijun poduzeća (od 4,5 milijuna registriranih pravnih osoba u Rusiji). Banka opslužuje sve skupine korporativnih klijenata, pri čemu mala i srednja poduzeća čine više od 35% korporativnog kreditnog portfelja banke. Ostalo je kreditiranje velikih i najvećih korporativnih klijenata.
Sberbank danas čini tim od više od 260.000 kvalificiranih zaposlenika koji rade na tome da banku pretvore u najbolju uslužnu kompaniju s proizvodima i uslugama svjetske klase.
Danas je Sberbank moćna moderna banka koja se ubrzano transformira u jednu od najvećih svjetskih financijskih institucija. Posljednjih godina Sberbank je značajno proširio svoju međunarodnu prisutnost. Osim u zemljama ZND-a (Kazahstan, Ukrajina i Bjelorusija), Sberbank je zastupljen u devet zemalja srednje i istočne Europe (Sberbank Europe AG, bivši Volksbank International) i u Turskoj (DenizBank).
Kupnja DenizBank dovršena je u rujnu 2012. i bila je najveća akvizicija u više od 170 godina dugoj povijesti Banke. Sberbank of Russia također ima predstavništva u Njemačkoj i Kini, podružnicu u Indiji, te posluje u Švicarskoj.
U srpnju 2014. Sberbank je zauzela prvo mjesto među bankama srednje i istočne Europe, kao i ukupno 33. mjesto na godišnjoj ljestvici TOP 1000 banaka svijeta koju objavljuje časopis The Banker. Osim toga, Sberbank online je prepoznata kao najbolja online bankarstvo za građane u srednjoj i istočnoj Europi prema časopisu Global Finance, a također je prepoznata kao najbolja banka u Rusiji prema studiji koju je ovaj časopis proveo 2015. godine.
Godine 2014. DenizBank (Turska) proglašena je najinovativnijom bankom na svijetu na dodjeli nagrada BAI Innovation Awards.
Glavni dioničar i osnivač Sberbank of Russia je Središnja banka Ruske Federacije, koja posjeduje 50% temeljnog kapitala plus jednu dionicu s pravom glasa. Ostali dioničari Banke su međunarodni i ruski investitori.
Redovne i povlaštene dionice banke kotiraju na ruskim burzama od 1996. godine. Američke depozitarne potvrde (ADR) kotiraju na Londonskoj burzi, uvrštene su u trgovanje na Frankfurtskoj burzi i na OTC tržištu u Sjedinjenim Državama.
Dinamika kreditnog portfelja Sberbank of Russia PJSC prikazana je na sl. jedan
Slika 1 - Dinamika kreditnog portfelja Sberbank PJSC za 2015., milijardi rubalja
Prema slici, može se vidjeti da je kreditni portfelj Sberbank of Russia PJSC u Q2 2015 smanjio se za 6,27% zbog usporavanja kreditiranja u prvom kvartalu 2015. u pozadini nestabilne situacije na ruskom financijskom tržištu. Međutim, u 3 i 4 kvadrata. 2015 kreditni portfelj je počeo rasti iu 4Q. 2015 u usporedbi s drugim tromjesečjem 2015 porastao za 7,53 posto.
Dinamika izdanih kredita fizičkim i pravnim osobama u 2015. godini prikazano na sl.2
Slika 2 - Dinamika kredita fizičkih i pravnih osoba u 2015. godini
Kao rezultat smanjenja kreditnog portfelja u Q2. 2015., u 2. tromjesečju došlo je do smanjenja kredita stanovništvu. 2015 za 22 milijarde rubalja, a za pravne osobe za 916 milijardi rubalja. Razlozi ovakvog stanja mogli bi biti smanjena potražnja za kreditima od strane zajmoprimaca, kao i povećani zahtjevi banaka za ocjenom solventnosti zajmoprimaca.
Razmotrite strukturu kreditnog portfelja za 4. kvartal. 2015. (slika 3)
Slika 3 - Struktura kreditnog portfelja u 4. tromjesečju 2015
Dakle, udio kreditiranja pravnih osoba iznosi oko 73%, a udio fizičkih osoba - 27%.
Struktura kreditnog portfelja po valutama za 2015. godinu prikazana je na sl. četiri
Slika 4 - Struktura kreditnog portfelja PJSC "Sberbank of Russia" za 2015. godinu.
Prema slici se može vidjeti da je u 2015. glavna valuta kreditiranja ruska rublja, koja čini 64,2%, 23,3% je uzelo kredite u američkim dolarima, a 12,5% u drugoj valuti.
Struktura kreditnog portfelja po ročnosti u 2015 prikazano na sl.5
Slika 5 - Struktura kreditnog portfelja po ročnosti u 2015. godini
Slika pokazuje da u kreditnom portfelju dominiraju "dugi krediti" - 42%, "kratki krediti" čine 14,9%
Struktura kreditnog portfelja Sberbank of Russia OJSC od 01.01.2015. po sektorima gospodarstva prikazan je na sl. 6
Slika 6 - Struktura kreditnog portfelja Sberbank of Russia po djelatnostima u 2015., %
Podaci na slici jasno pokazuju da 26% kreditnog portfelja otpada na kredite stanovništvu, 19,6% otpada na kredite za usluge, a 10,6% na trgovinu.
Ugovor o korištenju materijala stranice
Molimo da radove objavljene na stranici koristite samo u osobne svrhe. Zabranjeno je objavljivanje materijala na drugim stranicama.
Ovo djelo (i sva ostala) dostupno je za besplatno preuzimanje. Mentalno možete zahvaliti njegovom autoru i osoblju stranice.
Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku
Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.
Slični dokumenti
Bit i pojam kreditnog portfelja poslovne banke. Obilježja aktivnosti Sberbank of Russia, politika banke i razina organizacije kreditnog procesa. Glavne faze formiranja i upravljanja kreditnim portfeljem, analiza njegove kvalitete.
seminarski rad, dodan 17.04.2014
Bit i struktura kreditnog portfelja banke. Pravno uređenje procesa kreditiranja. Postupak odobravanja i održavanja kredita. Dokumentacija i računovodstvo transakcija. Analiza kreditnog portfelja banke za 2012.-2014
seminarski rad, dodan 26.10.2015
Karakteristike Sberbank of Russia OJSC. Organizacijska struktura upravljanja, važeće zakonodavstvo, regulatorni dokumenti banke. Analiza financijskih rezultata. Bit i kvaliteta upravljanja kreditnim portfeljem. Obilježja kreditne djelatnosti.
izvješće o praksi, dodano 06.09.2015
Analiza kreditnih rizika u bankarskom sustavu Rusije. Utvrđivanje kreditnog rejtinga zajmoprimca. Procjena kreditnog rizika banke korištenjem VaR modela i simulacijskih postupaka na primjeru kreditnog portfelja Sberbank of Russia.
diplomski rad, dodan 18.01.2015
Analiza kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke. Opće karakteristike podružnice Tambov OJSC "Sberbank". Pravci formiranja i metode upravljanja kreditnim portfeljem, njegova kriterijska procjena: poslovna aktivnost, promet, profitabilnost.
seminarski rad, dodan 14.01.2015
Definicija kreditnih poslova. Klasifikacija oblika kreditiranja. Obilježja Sberbanke i njezina pozicija u industriji. Analiza financijskih rezultata poslovanja i kreditnog portfelja. Organizacija procesa izdavanja kredita klijentima i njegovi parametri.
seminarski rad, dodan 22.06.2015
Kreditna politika poslovne banke. Faze kreditnog procesa i njihove karakteristike. Metode upravljanja kreditnim rizikom. Ocjena kvalitete kreditnog portfelja banke. Analiza kreditnog poslovanja i strukture kreditnog portfelja na primjeru Sberbank of Russia.
seminarski rad, dodan 01.02.2014
Poglavlje 1. Teorijski aspekti analize kreditnog portfelja poslovne banke
Poglavlje 2. Analiza kreditnog portfelja poslovne banke na primjeru Sberbank of Russia
2.1 Obilježja aktivnosti kreditiranja Sberbank of Russia
2.2 Analiza kreditnog portfelja Sberbank of Russia
Poglavlje 3. Mjere za poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja komercijalnih banaka u Rusiji
3.1 Problemi diversifikacije kreditnog portfelja ruskih komercijalnih banaka
3.2 Problemi upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja u bankarskom sektoru ruskog gospodarstva i načini njihovog rješavanja
ZAKLJUČAK
BIBLIOGRAFIJA
Poglavlje 1. Teorijski aspekti analize kreditnog portfelja poslovne banke
1.1 Bit i pojam kreditnog portfelja poslovne banke
U suvremenom svijetu kredit je aktivan i vrlo važan učinkovit "sudionik" u nacionalnim ekonomskim procesima. Bez nje ne mogu ni države, poduzeća, organizacije i stanovništvo, ni proizvodnja i promet društvenog proizvoda. Uz pomoć zajma prenose se resursi i kapital, stvara nova vrijednost.
Kreditna djelatnost jedno je od najvažnijih obilježja koja čine sam pojam banke. Razina organiziranosti kreditnog procesa možda je najbolji pokazatelj cjelokupnog rada banke i kvalitete njezinog upravljanja.
Prije početka kreditiranja banka mora oblikovati svoju kreditnu politiku (uz i u skladu sa svojim politikama u odnosu na sva ostala područja djelovanja - depozitnu, kamatnu, tarifnu, tehničku, kadrovsku, u odnosu na klijentelu, prema konkurenciji, itd.), kao i osigurati načine i sredstva njegove implementacije u stvarnoj praksi.
Formuliranje politike (politika) banke jedna je od faza planiranja njezinih aktivnosti. Utvrditi i odobriti svoju kreditnu politiku znači formulirati i konsolidirati stav uprave banke u potrebnim internim dokumentima.
Za donošenje kvalitetnih odluka banke o navedenom nizu pitanja važno je jasno i uravnoteženo postaviti opće ciljeve poslovanja banke za naredno razdoblje (tj. dobro planiranje općenito), adekvatnu analizu kreditnog tržišta (tj. , dobar rad marketinške službe), jasnoća izgleda za razvoj resursne baze banke, ispravna procjena kvalitete kreditnog portfelja, uzimajući u obzir dinamiku razine vještina osoblja i druge čimbenike.
Sve odredbe kreditne politike usmjerene su na postizanje što veće kvalitete kreditnog poslovanja banke.
Kvaliteta kreditnih aktivnosti banke (kvaliteta bančine organizacije kreditnih aktivnosti) može se prosuditi prema nizu kriterija (značajki), uključujući:
· rentabilnost kreditnog poslovanja (u dinamici);
dostupnost jasno formulirane kreditne politike za svako određeno razdoblje, primjerene mogućnostima same banke i interesima njezinih klijenata, kao i jasno definiranih mehanizama (uključujući organizacijsku i informacijsko-analitičku podršku) i postupaka za provedbu takve politike ( propisi za provođenje svih faza kreditnog posla);
· usklađenost sa zakonima i propisima Banke Rusije koji se odnose na kreditni proces;
stanje kreditnog portfelja;
· prisutnost radnog mehanizma za upravljanje kreditnim rizicima.
Kreditni portfelj- skup potraživanja banaka za kredite koji su klasificirani prema kriterijima koji se odnose na različite čimbenike kreditnog rizika ili načine zaštite od njega.
Regulatorni dokumenti Banke Rusije, koji reguliraju određene aspekte upravljanja kreditnim portfeljem, definiraju njegovu strukturu, iz čega proizlazi da uključuje ne samo kreditni segment, već i razne druge zahtjeve banke kreditne prirode: depoziti, međubankarski krediti, tražbine za primitak (povrat) dužničkih vrijednosnih papira, dionica i zadužnica, diskontiranih zadužnica, faktoringa, tražbina po pravima stečenim transakcijom, po hipotekama stečenim na sekundarnom tržištu, po poslovima prodaje (kupnje) imovine s odgodom plaćanja (isporukom), po plaćenim akreditivima, po poslovima financijskog najma (lizinga), za povrat novčanih sredstava, ako stečeni vrijednosni papiri i druga financijska imovina ne kotiraju ili se njima ne trguje na organiziranom tržištu.
Takav prošireni sadržaj skupa elemenata koji čine kreditni portfelj objašnjava se činjenicom da kategorije kao što su depoziti, međubankarski krediti, faktoring, jamstva, leasing i vrijednosni papiri imaju slične bitne karakteristike povezane s povratnim kretanjem vrijednosti i odsutnošću promjene vlasništva. Razlike leže u sadržaju objekta odnosa i obliku kretanja vrijednosti.
Analiza kreditnog portfelja banke provodi se redovito i temelj je njezinog upravljanja, čiji je cilj smanjenje ukupnog kreditnog rizika diverzifikacijom kreditnih ulaganja i identificiranjem najrizičnijih segmenata kreditnog tržišta. Glavne faze analize: izbor kriterija za ocjenu kvalitete kredita, određivanje metode ove procjene (numerirani ili bodovni sustav, razvrstavanje kredita po rizičnim skupinama, određivanje postotka rizika za svaku skupinu, izračun apsolutne vrijednosti kredita). rizika u kontekstu svake skupine i općenito za kreditni portfelj, određivanje veličine izvora pričuve za pokriće mogućih gubitaka po kreditima, procjena kvalitete kreditnog portfelja na temelju sustava financijskih pokazatelja, kao i po segmentiranje ga – strukturalna analiza).
Pri formiranju "kreditnog portfelja" potrebno je uzeti u obzir sljedeće rizike: kreditni, likvidnosni i kamatni.
Čimbenici kreditnog rizika glavni su kriteriji za njegovu klasifikaciju. Ovisno o opsegu čimbenika, razlikuju se interni i eksterni kreditni rizici; od stupnja povezanosti čimbenika s aktivnostima banke - kreditni rizik, ovisan ili neovisan o aktivnostima banke. Kreditni rizici ovisni o aktivnostima banke, s obzirom na njihov opseg, dijele se na fundamentalne (povezani s donošenjem odluka od strane menadžera uključenih u upravljanje aktivnim i pasivnim poslovima); komercijalni (povezan sa smjerom CFD-a); pojedinačne i agregatne (rizik kreditnog portfelja, rizik kombinacije kreditnih poslova).
Fundamentalni kreditni rizici uključuju rizike povezane sa standardima marže kolaterala, odlukama o izdavanju kredita zajmoprimcima koji ne zadovoljavaju standarde banke, kao i one koji proizlaze iz kamatnog i valutnog rizika banke itd.
Komercijalni rizici povezani su s kreditnom politikom u odnosu na male poduzetnike, velike i srednje klijente – pravne i fizičke osobe, s određenim područjima kreditnog djelovanja banke.
Individualni kreditni rizici uključuju rizik kreditnog proizvoda, usluga, operacija (transakcija), kao i rizik zajmoprimca ili druge ugovorne strane.
Za rizik likvidnosti faktorska strana je mogućnost neispunjenja obveza prema deponentima i vjerovnicima zbog nedostatka potrebnih izvora ili njihovo ispunjavanje uz gubitak za sebe.
Uobičajeno je da se interni čimbenici rizika likvidnosti odnose na: kvalitetu imovine i obveza, stupanj neravnoteže imovine i obveza u smislu rokova, iznosa iu kontekstu pojedinih valuta, razinu upravljanja bankom, imidž banke. banka.
Kvaliteta imovine izražena je u niskoj likvidnosti, koja ne omogućuje pravovremeno osiguranje novčanih priljeva.
Kvaliteta obveza uvjetuje mogućnost nepredviđenog, prijevremenog odljeva depozita i depozita, što u svakom trenutku povećava iznos zahtjeva prema banci.
Neuravnoteženost imovine i obveza po rokovima, iznosima iu kontekstu pojedinih valuta ne predstavlja u svim slučajevima prijetnju likvidnosti. Ako razina ove neravnoteže ne prelazi kritične točke, te ako postoji raznolik smjer odstupanja u narednim razdobljima, rizik likvidnosti je minimalan.
Kamatni rizik odnosi se na one vrste rizika koje banka ne može izbjeći u svom poslovanju. Štoviše, odgovornost za mjerenje, analizu i upravljanje u potpunosti leži na upravi kreditne institucije. Nadzorna tijela ograničavaju se uglavnom na procjenu učinkovitosti sustava upravljanja rizicima uspostavljenog u poslovnoj banci.
Čimbenike kamatnog rizika možemo podijeliti na unutarnje i vanjske. U ruskom gospodarstvu, za razliku od razvijenih zemalja, razinu rizika povećavaju uglavnom vanjski čimbenici.
To uključuje:
Nestabilnost tržišta u smislu kamatnog rizika;
Zakonsko uređenje kamatnog rizika;
Političke prilike;
Ekonomska situacija u zemlji;
Konkurencija na tržištu bankarskih usluga;
Odnosi s partnerima i klijentima;
Međunarodni događaji.
Interni čimbenici rizika uključuju:
Nedostatak jasne strategije banke u području upravljanja kamatnim rizikom;
Pogrešne procjene u upravljanju bankovnim operacijama koje dovode do stvaranja rizičnih pozicija (pojava neravnoteže u strukturi i dospijeću imovine i obveza, pogrešne prognoze promjena krivulje prinosa i dr.);
Nedostatak razvijenog programa zaštite od kamatnog rizika;
Nedostaci u planiranju i predviđanju razvoja banke;
Kadrovske pogreške u poslovanju.
Bit kreditnog portfelja banke može se promatrati na kategorijskoj i aplikativnoj razini. U prvom aspektu, kreditni portfelj je odnos između banke i njenih ugovornih strana u vezi povratnog kretanja vrijednosti, koji ima oblik kreditnih potraživanja. U drugom aspektu, kreditni portfelj je skup bankarske imovine u obliku kredita, eskontiranih zapisa, međubankarskih kredita, depozita i drugih kreditno povezanih potraživanja, razvrstanih u skupine kvalitete na temelju određenih kriterija.
1.2 Pojam kvalitete kreditnog portfelja
Najvažniji pokazatelj razine organiziranosti kreditnog procesa je kvaliteta kreditnog portfelja.
Kako bismo otkrili sadržaj kvalitete kreditnog portfelja, osvrnimo se na tumačenje pojma "kvaliteta".
Kvaliteta je:
1. svojstvo ili pripadak, sve ono što čini bit osobe ili stvari;
2. skup bitnih obilježja, svojstava, značajki koje neki predmet ili pojavu razlikuju od drugih i daju joj izvjesnost;
3. ovo ili ono svojstvo, znak koji odreuje dostojanstvo neega.
Dakle, kakvoća neke pojave treba pokazati njezinu različitost od drugih pojava i odrediti njezino dostojanstvo.
Kvalitativna razlika između kreditnog portfelja i ostalih portfelja poslovne banke leži u takvim bitnim svojstvima kreditnih i kreditnih kategorija kao što je povratno kretanje vrijednosti između sudionika u odnosu, kao i monetarna priroda objekta odnosa. .
Skup vrsta poslova i korištenih instrumenata tržišta novca koji tvore kreditni portfelj ima obilježja određena prirodom i svrhom djelovanja banke na financijskom tržištu. Poznato je da kreditne poslove i ostale kreditne poslove karakterizira visok rizik. Istodobno, moraju zadovoljiti svrhu poslovanja banke - ostvariti maksimalnu dobit uz prihvatljivu razinu likvidnosti. To rezultira takvim svojstvima kreditnog portfelja kao što su kreditni rizik, profitabilnost i likvidnost.
Kvaliteta kreditnog portfelja može se shvatiti kao takvo svojstvo njegove strukture, koje ima sposobnost osigurati maksimalnu razinu profitabilnosti uz prihvatljivu razinu kreditnog rizika i likvidnost bilance.
Razmotriti sadržaj pojedinih kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja.
Stupanj kreditnog rizika. Kreditni rizik povezan s kreditnim portfeljem je rizik gubitka koji proizlazi iz neplaćanja od strane zajmodavca ili druge ugovorne strane koji je kumulativan po prirodi. Kreditni portfelj, kao što je već navedeno, ima segmente: krediti odobreni pravnim, fizičkim, financijskim organizacijama; faktoring dug; izdane garancije, eskontirane mjenice i sl.
Procjena rizika kreditnog portfelja ima sljedeće značajke. Prvo, ukupni rizik ovisi o:
Od stupnja kreditnog rizika pojedinih segmenata portfelja, čije metode procjene imaju zajedničke značajke i značajke povezane sa specifičnostima segmenta;
Diverzifikacija strukture kreditnog portfelja i njegovih pojedinih segmenata.
Drugo, za procjenu stupnja kreditnog rizika treba koristiti sustav pokazatelja, uzimajući u obzir mnoge aspekte koje treba uzeti u obzir.
Razina profitabilnosti kreditnog portfelja. Budući da je svrha poslovanja banke postizanje maksimalne dobiti uz prihvatljivu razinu rizika, profitabilnost kreditnog portfelja jedan je od kriterija za ocjenu njegove kvalitete. Elementi kreditnog portfelja mogu se podijeliti u dvije skupine: imovina koja donosi prihod i imovina koja ne donosi prihod. U potonju skupinu spadaju beskamatni krediti, krediti sa zamrznutom kamatom i s velikim kašnjenjem plaćanja kamata. U stranoj praksi, s dugotrajnim zakašnjelim kamatama na kamate, prakticira se odbijanje njihovog obračuna, budući da je glavna stvar povrat glavnog duga. U ruskoj praksi regulirano je obvezno obračunavanje kamata. Razina profitabilnosti kreditnog portfelja određena je ne samo visinom kamatnih stopa na odobrene kredite, već i pravodobnošću plaćanja kamata i iznosom glavnice duga.
Profitabilnost kreditnog portfelja ima donju i gornju granicu. Donja granica određena je troškovima kreditiranja (troškovi osoblja, održavanje računa kredita, itd.) plus kamate koje se plaćaju za sredstva uložena u ovaj portfelj. Gornja granica je razina dovoljne margine.
Razina likvidnosti kreditnog portfelja. Budući da je razina likvidnosti banke određena kvalitetom njezine imovine, a prije svega kvalitetom kreditnog portfelja, vrlo je važno da kredite koje banka daje otplaćuje u rokovima utvrđenim ugovorima, ili bi banka mogla prodati kredite ili dio kredita zbog njihove kvalitete i isplativosti. Što je veći udio kredita razvrstanih u najbolje skupine, to je veća likvidnost banke.
U prilog primjene predloženih kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja (stupanj kreditnog rizika, razina profitabilnosti i likvidnosti) mogu se iznijeti sljedeći argumenti. Nizak rizik elemenata kreditnog portfelja ne znači njegovu visoku kvalitetu: krediti prve kategorije kvalitete, koji se daju prvoklasnim zajmoprimcima uz niske kamatne stope, ne mogu donijeti visoke prihode. Visoka likvidnost svojstvena kratkoročnoj kreditnoj imovini također stvara niske prihode od kamata.
Dakle, kreditni rizik ne može biti jedini kriterij kvalitete kreditnog portfelja, jer je pojam kvalitete kreditnog portfelja mnogo širi i povezan je s rizicima likvidnosti i gubitkom profitabilnosti. Međutim, značaj ovih kriterija će varirati ovisno o uvjetima, mjestu poslovanja banke, njezinoj strategiji.
1.3 Upravljanje kvalitetom kreditnog portfelja
U upravljanju kreditnim portfeljem od velike je važnosti promijeniti sustav upravljanja stanjem imovine i obveza te posljedično razlikama u kamatnim stopama iu konačnici profitabilnosti. Svaki izvor resursa ima svoje jedinstvene karakteristike, varijabilnost i zahtjeve za rezervama. Pristup njihovom upravljanju je metoda konverzije financijskih sredstava, koja razmatra svaki izvor sredstava pojedinačno.
Upravljanje kreditnim portfeljem ima nekoliko faza:
1. određivanje glavnih klasifikacijskih skupina kredita i koeficijenata rizika koji im se pripisuju;
2. svrstavanje svakog izdanog kredita u jednu od navedenih skupina;
3. pojašnjenje strukture portfelja (udjeli različitih skupina u njihovom ukupnom iznosu);
4. procjena kvalitete portfelja u cjelini;
5. identifikaciju i analizu čimbenika koji mijenjaju strukturu (kvalitetu) portfelja;
6. utvrđivanje iznosa rezervi koje se moraju formirati za svaki izdani kredit (osim za kredite za koje se može formirati jedinstvena rezerva);
7. utvrđivanje ukupnog iznosa rezervi, primjerenog ukupnom riziku portfelja;
8. razvoj mjera usmjerenih na poboljšanje kvalitete portfelja.
Ključna točka u upravljanju kreditnim portfeljem banke je izbor kriterija (kriterija) za ocjenu kvalitete svakog kredita i svih njih.
Formiranje rezervi je zbog kreditnih rizika u poslovanju banaka. Banka formira rezervu za eventualnu amortizaciju kredita, tj. protiv mogućeg gubitka vrijednosti kredita (u cijelosti ili djelomično) zbog ostvarenog kreditnog rizika povezanog s ovim kreditom. Iznos takvog umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti kredita (nepodmirenog stanja kredita kako je evidentirano u računima banke u vrijeme procjene) i njegove takozvane fer vrijednosti u trenutku procjene ( trenutna tržišna procjena kredita). U tom slučaju, fer vrijednost zajma trebala bi se mjeriti kontinuirano od trenutka izdavanja zajma.
Formirajući rezervu, banka na temelju kategorije kredita utvrđuje veličinu tzv. rezerve za poravnanje, tj. rezervu koja odražava iznos njegovih mogućih financijskih gubitaka po zajmu, koji će se kao takvi priznati u skladu s postupkom procjene čimbenika kreditnog rizika propisanim Uredbom, ali bez uzimanja u obzir dostupnosti i kvalitete kolaterala za zajam.
U svrhu određivanja iznosa ispravka vrijednosti zbog očekivanog učinka čimbenika kreditnog rizika, krediti (isključujući kredite grupirane u homogene portfelje) klasificiraju se u jednu od 5 kategorija kvalitete:
Središnja banka kao izvore za dobivanje informacija o rizicima povezanim s kreditom uzima u obzir posjedovne isprave dužnika, njegove računovodstvene, porezne, statističke i druge izvještaje, dodatne informacije koje daje dužnik, kao i medije i druge izvore koje banka samostalno utvrdi. zajmoprimac. Odnosno, banka je po zakonu dužna iz različitih izvora izvući informacije potrebne i dostatne za formiranje profesionalne prosudbe o iznosu procijenjene pričuve. Istodobno, dužan je sve te podatke o svakom dužniku evidentirati u posebnom dosjeu, a taj bi dosje trebao biti dostupan tijelima upravljanja, službama unutarnje kontrole banke, revizorima i nadzornim tijelima.
Banka formira (regulira) pričuvu u trenutku primitka informacija o nastanku (promjeni) kreditnog rizika i/ili kvaliteti instrumenta osiguranja kredita. U slučaju promjene financijskog položaja zajmoprimca, promjene u kvaliteti servisiranja kredita, kao i u slučaju postojanja drugih informacija o rizicima zajmoprimca, banka je dužna reklasificirati kredit i, ako postoje razlozi, da se pojasni iznos rezervacije.
Dokument Središnje banke navodi da se financijski položaj zajmoprimca procjenjuje:
Dobro je ako sveobuhvatna analiza proizvodnih i financijsko-ekonomskih aktivnosti zajmoprimca i svi drugi podaci o tome ukazuju na stabilnost proizvodnje, pozitivnu vrijednost neto imovine, rentabilnost i solventnost te da nema pojava (trendova) koji bi mogli negativno utjecati dugoročna financijska stabilnost zajmoprimca (značajno smanjenje stope rasta obujma proizvodnje, pokazatelji profitabilnosti, značajno povećanje obveza i/ili potraživanja itd.);
U prosjeku (ne bolje), ako analiza aktivnosti zajmoprimca i/ili drugih podataka o njemu ukazuje da nema izravnih prijetnji njegovoj trenutnoj financijskoj situaciji, međutim, postoje negativne pojave (trendovi) koji će u doglednoj budućnosti ( godinu dana ili manje) može dovesti do financijskih poteškoća ako zajmoprimac ne poduzme mjere za poboljšanje situacije;
Kao loše, ako je dužnik proglašen bankrotom ili ako je trajno nesposoban za plaćanje, te ako analiza poslovanja dužnika i/ili drugi podaci o njemu ukazuju na prijeteće negativne pojave (trendove), čija vjerojatna posljedica može biti njegov bankrot ili trajna nelikvidnost zajmoprimca (gubici, negativna vrijednost ili značajno smanjenje neto imovine, značajan pad obujma proizvodnje, značajan porast obveza i/ili potraživanja, itd.).
Uredba br. 254 navodi da, ovisno o kvaliteti servisiranja duga od strane zajmoprimca, zajmovi trebaju biti klasificirani u jednu od tri kategorije: dobro servisirani; servisirani medij; loše servisiran.
Servisiranje duga po zajmu može se smatrati dobrim ako:
Plaćanje glavnice i kamata vrši se na vrijeme i u cijelosti;
Postoji samo jedan slučaj kašnjenja plaćanja glavnice i/ili kamata tijekom zadnjih 180 kalendarskih dana, uključujući:
Za zajmove pravnim osobama - do 5 kalendarskih dana;
Za kredite odobrene fizičkim osobama - do 30 kalendarskih dana.
Otplatu duga treba smatrati nezadovoljavajućom ako:
Tijekom zadnjih 180 kalendarskih dana došlo je do nepodmirenih plaćanja glavnice i/ili kamata:
Za kredite pravnim osobama - preko 30 dana;
Daje se fizičkim osobama - preko 60 dana;
Kredit je restrukturiran i kasni s plaćanjem glavnice i/ili kamata, a financijsko stanje zajmoprimca procjenjuje se kao loše;
Kredit je zajmoprimcu odobren izravno ili neizravno (preko trećih osoba) radi otplate duga po prethodno primljenom zajmu ili je banka izravno ili neizravno preuzela rizik gubitka u vezi s davanjem novca zajmoprimcu čiji financijsko stanje ne može se ocijeniti natprosječnim, pod uvjetom da je prethodno izdani kredit kategoriziran kvalitetom servisiranja duga kao kredit s prosječnim servisom ili ako postoje kašnjenja u plaćanju novog kredita.
Formulirane stručne prosudbe o financijskom položaju zajmoprimca i kvaliteti servisiranja duga omogućuju, kombiniranjem ova dva kriterija, određivanje kategorije kvalitete svakog pojedinog zajma kako je prikazano u tablici 1.
Postupci procjene kreditnog rizika i utvrđivanja iznosa rezerviranja za kredite grupirane u homogeni portfelj imaju svoje karakteristike. Takvi zajmovi, prema procjeni banke, mogu uključivati, posebice, zajmove pojedincima, samostalnim poduzetnicima, poduzećima i malim poduzetnicima.
U stvarnosti, pričuva se formira (osim za kredite prve kategorije kvalitete) uzimajući u obzir dostupnost i kategoriju kolaterala kredita. Ako postoji kolateral I. ili II. kategorije kvalitete, minimalni iznos pričuve određuje se po formuli:
P = PP * (1 - (ki * Obi /Cp)), (1)
gdje je P minimalni iznos pričuve. Rezerva koju banka stvarno formira ne može biti manja od ove vrijednosti;
RR - veličina procijenjene rezerve;
ki - koeficijent (indeks) kategorije kvalitete sigurnosti. Da bi se osigurala I. kategorija kakvoće, ki je jednak 1, da bi se osigurala II. kategorija kakvoće, ki je jednak 0,5; Obi - trošak osiguranja odgovarajuće kategorije kvalitete (minus dodatni troškovi banke vezani uz prodaju jamstva);
Sr - vrijednost glavnice duga po kreditu.
Ako je ki * Obi ≥ Sr, tada se uzima da je R jednak 0.
Razmotrite metode analize i procjene kreditnog portfelja.
Kada analiziramo kreditni portfelj banke u našem pristupu, usredotočit ćemo se na procjenu 3 pozicije:
Prvi je diverzifikacija kreditnog portfelja banke;
Drugi je kvaliteta kreditnog portfelja banke;
Treći je profitabilnost kreditnog portfelja banke.
Glavni izvori informacija za analizu kreditnog poslovanja banaka mogu biti:
1. f. broj 101 “Prometni list za račune kreditne ustanove” i prijepisi za sintetičke račune;
2. f. broj 102 “Račun dobiti i gubitka”;
3. f. broj 806 "Bilanca (objavljeni obrazac)";
4. f. broj 115 “Podaci o kvaliteti kredita, kredita i s dugom izjednačenih”;
5. f. broj 118 "Podaci o velikim kreditima";
6. Obrazac broj 128 »Podaci o ponderiranim prosječnim kamatnim stopama na kredite kreditne institucije«;
7. f. broj 302 “Informacije o zajmovima i dugovima po zajmovima izdanim zajmoprimcima u raznim regijama”;
8. f. broj 325 "Međubankarske kreditne kamate";
9. f. broj 501 “Informacije o međubankovnim kreditima i depozitima”.
Treba napomenuti da je vanjskim korisnicima prilično teško utvrditi specifičnosti kreditnih aktivnosti banke. Sastav izvještajnih obrazaca za daljinsku analizu je dosta loš, kod takve analize analitičar će se morati ograničiti na f. br. 101, f. br. 102, f. br. 806.
Kandidat ekonomskih znanosti, analitičar OAO CIB "EUROALLIANCE" - Kotina O. V. nudi sljedeće metode za analizu kreditnog portfelja. Analiza se može provesti u sljedećim koracima:
Najprije se utvrđuje ukupan iznos kreditnih ulaganja, utvrđuje se njegov udio u bilančnoj aktivi banke i procjenjuje se dinamika za analizirano razdoblje.
Drugo, grupirat ćemo stavke kreditnog portfelja i analizirati strukturu i dinamiku strukture kreditnog portfelja u smislu glavnih elemenata njegovog formiranja.
Za ocjenu strukture izdanih kredita moguće je koristiti različita grupiranja kredita. Pri analizi kreditnog portfelja mogu se koristiti sljedeće grupe:
o glavnim vrstama kreditnog duga;
prema vrstama kreditnih proizvoda;
· za glavne portfelje formirane po principu "homogenosti/heterogenosti";
· prema subjektima odobravanja kredita ili kategorijama zajmoprimaca (različitih po obliku vlasništva i djelatnosti);
po uvjetima otplate izdanih kredita;
prema valutama izdanih kredita;
Također je važno procijeniti ne samo strukturu, već i kvalitetu kreditnog portfelja.
Sustav procjene kvalitete kreditnog portfelja uključuje:
odabir kriterija ocjenjivanja;
· metodu procjene kvalitete elemenata i segmenata kreditnog portfelja;
određivanje metoda razvrstavanja elemenata portfelja po skupinama kvalitete (rizičnosti);
· Procjena kvalitete kreditnog portfelja u cjelini na temelju sustava financijskih pokazatelja;
· Ocjena kvalitete kreditnog portfelja na temelju njegove segmentacije.
Sustav koeficijenata ocjene kvalitete koji je predložio doktor ekonomskih znanosti, profesor O.I. Lavrushin prikazan je u tablici 2.
tablica 2
Koeficijenti ocjene kvalitete kreditnog portfelja
| Kriterij ocjenjivanja | Financijski pokazatelji |
| 1 | 2 |
| Stupanj kreditnog rizika | Kvantitativna procjena stupnja kreditnog rizika. Iznos stanja duga prema i-toj žitarici x Težina i-te skupine: |
Stupanj zaštite banke od rizika |
|
| Profitabilnost kreditnog portfelja | |
| Likvidnost kreditnog portfelja | 7) Uputa Središnje banke Rusije br. 110-I od 16.01.2004. "O obaveznim omjerima banaka" 8) Uredba CBR-a br. 54-P od 31. kolovoza 1998. „O postupku pružanja (plasmana) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)”; 9) Uredba Središnje banke Rusije br. 39-P od 26. srpnja 1998. „O postupku obračuna kamata na operacije koje se odnose na privlačenje i plasiranje sredstava od strane banaka i odraz tih operacija na bankovnim računima”; 10) Uredba CBR-a br. 89-P od 24. rujna 1999. „O postupku za izračun tržišnih rizika od strane kreditnih institucija”; 11) Uredba CBR-a br. 254-P od 26. ožujka 2004. „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i ekvivalentnim dugovima” 12) Propisi za davanje kredita pravnim osobama od strane Sberbank of Russia i njenih podružnica od 8. prosinca 1997. N 285-r 13) Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bankarstvo. - St. Petersburg: Peter, "Udžbenik za sveučilišta", 2004. -384 str. 14) Sukhova L.F. Radionica o analizi financijskog stanja i ocjeni kreditne sposobnosti banke zajmoprimca. – M.: Financije i statistika, 2003. -152s. 15) Gurvich V., Kreditna kvaliteta bankarske aktive, Bankarstvo, 2004, br. 1, str.43 16) Sabirov M., Karakteristike diverzificiranog kreditnog portfelja poslovne banke, Revizor, 2006., br. 10, str. 47. 17) Najbolje banke na tržištu kreditiranja stanovništva u 2007. |
|
01. ožujka 2019. 01. veljače 2019. 01. siječnja 2019. 01. prosinca 2018. 01. studenog 2018. 01. listopada 2018. 01. rujna 2018. 01. kolovoza 2018. 01. srpnja 2018. 01. lipnja 2018. 01. svibnja 2018. 01. travnja 2018. 01. ožujka 2018. 01. ožujka 2018. 01. studenoga 20. siječnja 2018. 1. prosinca 2018. 0 2017. 01. listopada 2017. 01. rujna 2017. 01. kolovoza 2017. 01. srpnja 2017. 01. lipnja 2017. 01. svibnja 2017. 01. travnja 2017. 01. ožujka 2017. 01. veljače 2017. 01. siječnja 2017. 01. prosinca 2016. 01 studenog 2016. 01. listopada 201. 01. rujna 2016. 01. kolovoza 2016. 01. srpnja 2016 01. Lipanj 2016. 01. svibnja 2016. 01. travnja 2016. 01. ožujka 2016. 01. veljače 2016. 01. siječnja 2016. 01. prosinca 2015. 01. studenog 2015. 01. listopada 2015. 01. rujna 2015. 01. kolovoza 2015. 01. srpnja 2015. 01. lipnja 2015. 01. svibnja 2015. 01. travnja 2015. 01. ožujka 2015 01 veljače 2015. 1. siječnja 2015. 1. prosinca 2014. 1. studenog 2014 01. listopada 2014. 01. rujna 2014. 01. kolovoza 2014. 01. srpnja 2014. 01. lipnja 2014. 01. svibnja 2014. 01. travnja 2014. 01. ožujka 2014. 01. veljače 2014. 01. siječnja 2014. 01. prosinca 2013. 01. studenoga 2013. 01. listopada 2013. 01. listopada 2013. 01. lipnja 2013. 1. rujna 2013. 0 2013. 01. svibnja 2013. 01. travnja 2013. 01. ožujka 2013. 01. veljače 2013. 01. siječnja 2013. 01. prosinca 2012. 01. studenog 2012. 01. listopada 2012. 01. rujna 2012. 01. kolovoza 2012. 01. srpnja 2012. 01. lipnja 2012. 01 2012. 01 travnja 2012 01 ožujka 2012 01 veljače 2012 01 Siječanj 2011. 01. prosinca 2011. 01. studenog 2011. 01. listopada 2011. 01. rujna 2011. 01. kolovoza 2011. 01. srpnja 2011. 01. lipnja 2011. 01. svibnja 2011. 01. travnja 2011. 01. ožujka 2011. 01. veljače 2011. 01. siječnja 2011. 01. prosinca 2010 01 studenog 2010. 01 listopada 2010 2010. 1. kolovoza 2010. 1. srpnja 2010. 1. lipnja 2010. 0 1. svibnja 2010. 1. travnja 2010. 1. ožujka 2010. 1. veljače 2010. 1. siječnja 2010. 1. prosinca 2009. 1. studenoga 2009. 1. listopada 2009. 1. rujna 2009. 1. rujna 2009. 1. kolovoza 2009. 01. srpnja 2009. 01. lipnja 2009. 01. svibnja 2009. 01 travnja 2009. 1. ožujka 2009. 1. veljače 2009. 1. siječnja 2009. 1. prosinca 2008. 1. studenog 2008. 1. listopada 2000. 1. rujna 2008. 1. kolovoza 2008. 1. srpnja 2008. 1. lipnja 2008. 1. svibnja 2008. 1. travnja 2008. 01. ožujka 2008. 01. veljače 2008. 01. siječnja 2008. 01. prosinca 2007. 01. studenog 2007. 01. listopada 2007. 01. rujna 2007. 01. kolovoza 2007. 01. srpnja 2007. 01. lipnja 2007. 01. svibnja 2007. 01. travnja 2007. 01. ožujka 2007. 01. ožujka 2007. 01. studenoga 10. 602. 01. veljače 10. prosinca 2010. 2006. 01. listopada 2006. 01. rujna 2006. 01. kolovoza 2006. 01. srpnja 2006. 01. lipnja 2006. 01. svibnja 2006. 01. travnja 2006. 01. ožujka 2006. 01. veljače 2006. 01. siječnja 2006. prosinca 2005. 01. studenog 2005. 01. listopada 2005. 01. rujna 2005. 01. kolovoza 2005 01 srpnja 01. Lipanj 2005. 01. svibnja 2005. 01. travnja 2005. 01. ožujka 2005. 01. veljače 2005. 01. siječnja 2005. 01. prosinca 2004. 01. studenog 2004. 01. listopada 2004. 01. rujna 2004. 01. kolovoza 2004. 01. srpnja 2004. 01. lipnja 2004. 01 svibnja 2004 01 travnja 2004 01 ožujka 2004 2004 2004. |
Odaberite izvješće: |
Pod pouzdanošću banke podrazumijevamo skup čimbenika prema kojima je banka u stanju ispuniti svoje obveze, imati odgovarajuću granicu sigurnosti u kriznim situacijama i ne kršiti standarde i zakone koje je uspostavila Banka Rusije.
Treba imati na umu da je samo na temelju izvješćivanja nemoguće točno utvrditi stupanj pouzdanosti banke, stoga je istraživanje u nastavku indikativno.
Stabilnost banke je sposobnost izdržati sve vanjske utjecaje. Dinamika u određenom razdoblju može pokazati stabilnost (bilo poboljšanje ili pogoršanje) različitih pokazatelja, što također može ukazivati na stabilnost banke.
Javno dioničko društvo "Sberbank of Russia" je najveći Ruska banka i među njima zauzima 1. mjesto u pogledu neto imovine.
Na datum izvještavanja (01. veljače 2019.), neto imovina SBERBANK OF RUSSIA iznosila je 28185,48 milijardi rubalja U godini aktiva porasla za 16,62%. Rast neto imovine pozitivno utjecao na povrat na imovinu ROI (podaci od najbližeg tromjesečnog datuma 1. siječnja 2019.): neto povrat na imovinu porastao je tijekom godine od 3,66% do 3,87% .
Što se tiče pruženih usluga, uglavnom banka privlači novac klijenata, a ta su sredstva dovoljna raznolika(između pravnih i fizičkih osoba), i ulaže sredstva su uglavnom zajmovi.
SBERBANK RUSIJE - banka u državnom vlasništvu .
SBERBANK RUSIJE - je na listi pijuna
, a Banka Rusije prihvaća kao kolateral obveznice dotične kreditne institucije; ima pravo raditi s Mirovinskim fondom Ruske Federacije
i može uključiti svoja sredstva u povjereničko upravljanje, u depozite i štednju za stambeno zbrinjavanje vojnog osoblja; ima pravo raditi s nedržavnim mirovinskim fondovima koji pružaju obvezno mirovinsko osiguranje
, i može privući mirovinsku štednju i štednju za stanovanje vojnog osoblja; ima pravo otvarati račune i depozite u skladu sa zakonom 213-FZ od 21. srpnja 2014.
, tj. organizacije od strateške važnosti za vojno-industrijski kompleks i sigurnost Ruske Federacije; je pod izravnom ili neizravnom kontrolom Središnje banke ili Ruske Federacije; kreditnoj instituciji imenovani ovlašteni predstavnici Banke Rusije.
- Moody's: Dugoročna međunarodna povećana(bio je Ba2); Prognoza se promijenila (bila je pozitivan);
Likvidnost i pouzdanost
Likvidna sredstva banke su ona sredstva banke koja se mogu brzo pretvoriti u gotovinu kako bi se vratila štedišama. Za procjenu likvidnosti uzmite u obzir razdoblje od otprilike 30 dana, tijekom kojeg će banka moći (ili neće moći) ispuniti dio svojih financijskih obveza (jer nijedna banka ne može vratiti sve obveze u roku od 30 dana). Taj se "dio" naziva "predloženi odljev". Likvidnost se može smatrati važnom komponentom koncepta pouzdanosti banke.
Kratka struktura visoko likvidna sredstva predstaviti u obliku tablice:
| Naziv indikatora | 1. veljače 2018., tisuća rubalja | 1. veljače 2019., tisuća rubalja | ||
|---|---|---|---|---|
| Gotovina na ruku | 428 045 810 | (13.08%) | 549 508 906 | (13.01%) |
| sredstva na računima kod Banke Rusije | 547 370 564 | (16.72%) | 612 871 320 | (14.51%) |
| NOSTRO dopisni računi u bankama (neto) | 289 324 680 | (8.84%) | 500 871 085 | (11.86%) |
| međubankarski krediti plasirani do 30 dana | 766 415 991 | (23.41%) | 1 319 413 066 | (31.24%) |
| visoko likvidne vrijednosne papire Ruske Federacije | 1 178 956 125 | (36.01%) | 1 200 702 787 | (28.42%) |
| visoko likvidni vrijednosni papiri banaka i države | 74 739 493 | (2.28%) | 47 932 562 | (1.13%) |
| visoko likvidna sredstva, uzimajući u obzir popuste i usklađenja (na temelju Pravilnika br. 3269-U od 31. svibnja 2014.) | 3 273 641 739 | (100.00%) | 4 224 109 842 | (100.00%) |
Iz tablice likvidnih sredstava vidimo da su neznatno promijenjeni iznosi sredstava na računima kod Banke Rusije, visoko likvidnih vrijednosnih papira Ruske Federacije, povećani iznosi sredstava u blagajni, iznosi NOSTRO korespondentnih računa u bankama. (neto), jako su porasli međubankarski krediti plasirani do 30 dana, značajno su smanjeni iznosi visoko likvidnih vrijednosnih papira banaka i država, dok je obujam visoko likvidnih sredstava, uzimajući u obzir diskonte i usklađenja (temeljem Pravilnika br. 3273,64 do 4224,11 milijardi rubalja
Struktura trenutni dugovi prikazan je u sljedećoj tablici:
| Naziv indikatora | 1. veljače 2018., tisuća rubalja | 1. veljače 2019., tisuća rubalja | ||
|---|---|---|---|---|
| depoziti fizičkih osoba s oročenošću dužom od godinu dana | 3 489 386 666 | (21.70%) | 2 766 398 796 | (15.13%) |
| ostali depoziti stanovništva (uključujući samostalne poduzetnike) (do 1 godine) | 7 842 389 714 | (48.78%) | 9 664 667 191 | (52.86%) |
| depoziti i druga sredstva pravnih osoba (do 1 godine) | 3 805 899 947 | (23.67%) | 4 944 574 576 | (27.04%) |
| uključujući tekuća sredstva pravnih osoba (bez IP-a) | 2 728 683 606 | (16.97%) | 2 879 078 730 | (15.75%) |
| korespondentni računi LORO banaka | 99 750 554 | (0.62%) | 83 614 609 | (0.46%) |
| primljeni međubankarski krediti do 30 dana | 245 464 980 | (1.53%) | 300 215 882 | (1.64%) |
| vlastite vrijednosne papire | 308 632 954 | (1.92%) | 98 490 848 | (0.54%) |
| obveze plaćanja kamata, zaostataka, obveza prema dobavljačima i drugih dugova | 286 621 435 | (1.78%) | 425 895 808 | (2.33%) |
| očekivani odljev novca | 3 421 538 207 | (21.28%) | 3 990 833 636 | (21.83%) |
| trenutni dugovi | 16 078 146 250 | (100.00%) | 18 283 857 710 | (100.00%) |
Tijekom promatranog razdoblja ono što se dogodilo s bazom resursa je da su se iznosi neznatno promijenili, uklj. tekuća sredstva pravnih osoba (bez samostalnih poduzetnika), korespondentni računi LORO banaka, iznosi ostalih depozita fizičkih osoba (uključujući samostalne poduzetnike) (na rok do 1 godine), depoziti i druga sredstva pravnih osoba (za razdoblje do 1 godine), povećani su primljeni međubankovni krediti do 30 dana, obveze plaćanja kamata, kašnjenja, dugovanja prema dobavljačima i ostali dugovi, smanjen iznos depozita građana s rokom duljim od godinu dana, iznos vlastitih vrijednosnih papira značajno su se smanjili, dok je očekivani novčani odljev porastao tijekom godine od 3421,54 do 3990,83 milijarde rubalja
U ovom trenutku koji razmatramo, omjer visokolikvidne imovine (sredstava koja su banci lako dostupna tijekom sljedećeg mjeseca) i procijenjenog odljeva tekućih obveza daje nam vrijednost 105.85% što kaže dobra granica sigurnosti prevladati mogući odljev sredstava od klijenata banke.
U korelaciji s tim, važni su za razmatranje standardi trenutne (H2) i tekuće (H3) likvidnosti, čije su minimalne vrijednosti postavljene na 15%, odnosno 50%. Ovdje vidimo da su H2 i H3 standardi sada na dostatan razini.
Sada pratimo dinamiku promjena pokazatelji likvidnosti tijekom godine:
Prema metodi medijana (odbacivanje oštrih vrhova): zbroj norme trenutne likvidnosti H2 tijekom godinu i zadnji semestar prilično veliko i ima tendenciju povećanja, iznos koeficijenta tekuće likvidnosti H3 tijekom godine ima tendenciju smanjenja, ali tijekom posljednjeg pola godine ima tendenciju laganog pada, a stručna pouzdanost banke tijekom godine nastoji ostati gotovo nepromijenjen, ali tijekom prošlosti pola godine ima tendenciju povećanja.
Ostali koeficijenti za procjenu likvidnosti banke PJSC SBERBANK mogu se vidjeti na ovoj poveznici.
Struktura i dinamika bilance
Obujam imovine koja banci donosi prihod je 88.79% u ukupnoj aktivi, a obujam kamatonosnih obveza iznosi 79.35% u ukupnim obvezama. Obujam aktive koja donosi prihod otprilike odgovara prosjeku najvećih ruskih banaka (87%).
Struktura zarađivanje imovine trenutno i prije godinu dana:
| Naziv indikatora | 1. veljače 2018., tisuća rubalja | 1. veljače 2019., tisuća rubalja | ||
|---|---|---|---|---|
| Međubankarski krediti | 1 674 073 748 | (7.69%) | 1 918 205 224 | (7.66%) |
| Korporativni zajmovi | 10 975 522 999 | (50.39%) | 12 286 640 589 | (49.09%) |
| Krediti fizičkim osobama | 4 984 316 743 | (22.89%) | 6 233 283 801 | (24.91%) |
| Računi | 1 602 847 | (0.01%) | 1 456 000 | (0.01%) |
| Ulaganja u leasing poslove i stečena prava potraživanja | 44 343 085 | (0.20%) | 44 411 260 | (0.18%) |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 3 324 818 692 | (15.27%) | 3 711 093 592 | (14.83%) |
| Ostali zajmovi koji stvaraju prihod | 694 456 576 | (3.19%) | 732 462 061 | (2.93%) |
| Prihodna imovina | 21 779 676 120 | (100.00%) | 25 027 173 383 | (100.00%) |
Vidimo da su neznatno promijenjeni iznosi Međubankarskih kredita, Zajmova pravnim osobama, Zadužnica, Ulaganja u poslove leasinga i stečenih prava potraživanja, Ulaganja u vrijednosne papire, povećani su iznosi Zajmova fizičkim osobama, a ukupni iznos prihodonosne imovine porastao za 14,9% od 21779,68 do 25027,17 milijardi rubalja
Analitika autora stupanj sigurnosti izdani krediti, kao i njihova struktura:
| Naziv indikatora | 1. veljače 2018., tisuća rubalja | 1. veljače 2019., tisuća rubalja | ||
|---|---|---|---|---|
| Vrijednosni papiri prihvaćeni kao kolateral za izdane kredite | 5 162 186 689 | (28.38%) | 6 155 080 065 | (29.47%) |
| Imovina prihvaćena kao jamstvo | 10 515 449 193 | (57.81%) | 10 823 747 427 | (51.83%) |
| Plemeniti metali prihvaćeni kao kolateral | (0.00%) | (0.00%) | ||
| Dobivene garancije i garancije | 38 243 814 001 | (210.24%) | 42 133 604 221 | (201.74%) |
| Iznos kreditnog portfelja | 18 190 480 890 | (100.00%) | 20 884 649 775 | (100.00%) |
| - uklj. korporativni krediti | 10 687 515 868 | (58.75%) | 11 854 074 482 | (56.76%) |
| - uklj. fizički zajmovi osobe | 4 984 316 743 | (27.40%) | 6 233 283 801 | (29.85%) |
| - uklj. bankovni krediti | 1 491 841 487 | (8.20%) | 1 623 136 300 | (7.77%) |
Analiza tablice sugerira da se banka usredotočuje na raznoliko kreditiranje, čiji je oblik osiguranja imovinske zaloge. Ukupna razina kolaterala zajma prilično je visoka i moguće neplaćanje kredita vjerojatno će biti kompenzirano iznosom kolaterala.
Kratka struktura obveze za kamate(tj. za koje banka obično plaća kamatu klijentu):
| Naziv indikatora | 1. veljače 2018., tisuća rubalja | 1. veljače 2019., tisuća rubalja | ||
|---|---|---|---|---|
| Sredstva banaka (međubankarski kreditni i korespondentni računi) | 400 075 044 | (2.09%) | 690 481 261 | (3.09%) |
| Pravna sredstva osobe | 6 044 688 657 | (31.63%) | 7 577 560 771 | (33.88%) |
| - uklj. tekuća sredstva pravnih osoba. osobe | 2 848 421 529 | (14.90%) | 3 036 794 690 | (13.58%) |
| Fizički doprinosi. osobe | 11 212 038 457 | (58.67%) | 12 273 350 027 | (54.87%) |
| Ostale kamatonosne obveze | 1 454 138 773 | (7.61%) | 1 824 831 760 | (8.16%) |
| - uklj. krediti Banke Rusije | 583 477 006 | (3.05%) | 564 242 043 | (2.52%) |
| Obveze za kamate | 19 110 940 931 | (100.00%) | 22 366 223 819 | (100.00%) |
Vidimo da su se iznosi depozita stanovništva neznatno promijenili. osoba, iznos je povećan Sredstva pravna. osoba, značajno su porasli iznosi sredstava banaka (međubankarski krediti i korespondentni računi), a ukupan iznos kamatonosnih obveza povećan za 17,0% od 19110,94 do 22366,22 milijardi rubalja
Struktura imovine i obveza banke PJSC SBERBANK može se detaljnije razmotriti.
Profitabilnost
Profitabilnost izvora vlastitih sredstava (izračunato prema bilančnim podacima) beznačajno tijekom godine od 1,91% do 1,88%. Istodobno, povrat na kapital ROE (izračunat na obrascima 102 i 134) porastao je tijekom godine. od 24,82% do 25,43%(ovdje i dolje podaci su dati u postocima godišnje za najbliži kvartalni datum).
Neto kamatna marža smanjila se tijekom godine od 5,61% do 5,24%. Profitabilnost kreditnih poslova smanjila se tijekom godine od 11,35% do 10,50%. Trošak posuđenih sredstava smanjio se tijekom godine od 3,96% do 3,55%. Troškovi sredstava kućanstava (pojedinaca) tijekom godine su smanjeni S
