Koliki je postotak poreza na prodaju automobila? Koliko se plaća porez na prodaju automobila? Gdje podnijeti zahtjev za odbitak

Kako se odbija porez pri kupnji automobila i treba li kupac uopće nešto platiti? U kojim slučajevima se porez ne naplaćuje prodavatelju? Budući da je kupnja i prodaja automobila uvijek važna transakcija koja uključuje velike iznose, veličina uplate je od velikog interesa za prodavatelja i kupca. Pogledajmo pobliže sva porezna pitanja u ovom području.

Što i kada kupac treba platiti?

U našoj zemlji nema poreza na kupnju automobila, jer formalno onaj tko je kupio automobil nije ostvario dodatni prihod. Cijeli porezni teret prilikom same transakcije trebao bi pasti na teret prodavatelja, ali nije sve tako jednostavno. Prilikom preregistracije automobila potrebna je naknada, osim toga, kupac sada postaje vlasnik, a sada mora platiti porez na prijevoz. To će morati biti učinjeno prije studenog sljedeće godine.

Ako je automobil kupljen na sekundarnom tržištu, porez na prijevoz moraju platiti i kupac i prodavatelj: svaki od njih ne plaća cijelu godinu, već onaj dio godine kada je automobil bio u vlasništvu. Na primjer, ako je transakcija obavljena u svibnju, prodavatelj plaća porez na prijevoz 5 mjeseci, a kupac ostatak godine.

Osim toga, kupnja automobila u prodajnom salonu uključuje i dodatne porezne troškove. Vozač ne plaća samo sam automobil; cijena bilo kojeg auto salona uključuje troškove PDV-a i carine ako se prodaju strani automobili uvezeni iz inozemstva. Zbog toga kupac, doduše neizravno, plaća poreze koje moraju platiti proizvođač i trgovac.

Za velike transakcije, poput kupnje stana, zemljišta ili kuće u našoj zemlji, predviđena je porezna olakšica koja ove godine olakšava porez na dohodak. Nažalost, ova povlastica ne vrijedi za kupnju ni najskupljih automobila pa će se porez na dohodak morati platiti u cijelosti.

Koliko i kada bi prodavač trebao platiti?

Često se postavlja pitanje: plaća li se porez po odbitku prilikom prodaje automobila? Da, dobit od prodaje automobila smatra se oporezivim dohotkom. Međutim, takve transakcije ne podliježu porezu od 13% u svim slučajevima. Važne nijanse i suptilnosti:

1. Morate znati koliki se porez zadržava pri prodaji automobila. Ako je cijena transakcije manja od 250 000 rubalja, nećete morati ništa platiti. To je posebno korisno za prodavače rabljenih domaćih automobila, čija cijena često ne doseže 100.000 rubalja. U tom slučaju prodavatelj podnosi poreznu prijavu i zahtjev za odbitak imovine u iznosu od 250.000 rubalja, na što svaki građanin ima pravo. U tom će slučaju iznos poreza biti negativan, pa nećete morati ništa platiti.
2. Porez se ne plaća ako se automobil proda po nižoj cijeni od one koja je plaćena prilikom kupnje. Ako je isti vlasnik kupio automobil za 400 tisuća, a potom ga prodao za 300 tisuća, tada se takva transakcija neće oporezivati. Činjenica je da takva prodaja ne donosi prihod, već samo kompenzira već nastale troškove.
3. Pri prodaji automobila porez se ne plaća ako je automobil u vlasništvu dulje od tri godine. Ako ne volite često mijenjati automobile, tada nećete morati platiti porez na automobil pri prodaji. Za prodaju automobila starog tri godine nećete morati podnositi deklaraciju i u tom slučaju nećete imati dugovanja.

Ako transakcija ne potpada ni pod jedan od gore navedenih slučajeva, vlasnik će morati platiti porez na prodaju. Kako se izračunava? Po zakonu, ta naknada iznosi 13% od dobiti, odnosno iznosa transakcije. Međutim, u ovom slučaju vrijedi pravilo o odbitku imovine. Možete oduzeti 250.000 rubalja od cijene automobila, a samo ostatak će biti oporezovan.

Primjer izračuna. Građanin A. prije 2 godine kupio je automobil na sekundarnom tržištu. Za kasniju prodaju cijena je postavljena na 450.000 rubalja. Takva transakcija donosila je dobit, pa se oporezuje. Od ukupnog iznosa oduzima se imovina: 450 000 rubalja – 250 000 = 200 000. Na ovaj se iznos naplaćuje porez od 13%. 200.000 * 13% = 26.000 – iznos poreza koji će biti potrebno platiti na prihode od prodaje. Znajući koji se porez zadržava pri prodaji automobila, možete odabrati najpovoljniju cijenu koja će vam omogućiti da platite državi i dobijete dovoljno kapitala za dobar automobil.

Je li moguće izbjeći oporezivanje?

Čak i prilično lojalan sustav mnogima se čini nepravednim, pa mnogi pokušavaju zaobići poreze prodajom automobila po nekoj drugoj shemi. Najčešća rješenja i njihovi rizici:

• Prijenos automobila na drugu osobu putem opće punomoći. Formalno nema prodaje, vlasnik ostaje isti. Međutim, nositelj punomoći ne smije preregistrirati automobil na svoje ime, u kojem će slučaju prodavatelj od povjerenja morati nastaviti plaćati znatan prometni porez.

Osim toga, nalogodavac je taj koji će snositi odgovornost u slučaju nesreće ako povjereni automobil pobjegne s mjesta nesreće. Auto može biti razbijen i napušten, u tom slučaju nemoguće je dokazati da nije vozio nalogodavac, nego osoba od povjerenja. Kao rezultat toga, zamišljena prodaja bez poreza može uzrokovati vrlo ozbiljne probleme.

• Prodaja automobila prema ugovoru koji navodi fiktivnu vrijednost ispod minimalnog oporezivog iznosa. Takav dogovor između prodavatelja i kupca također može dovesti do ozbiljnih problema. Ako kupac otkrije ozbiljne nedostatke i želi vratiti automobil, moći će dobiti samo iznos koji je bio u ugovoru.

Oporezivanje u Rusiji ostaje prilično fleksibilno i možete ostvariti značajne pogodnosti. Važno je, međutim, na vrijeme ispuniti deklaraciju i podmiriti sva dugovanja prema državi.

Mlađe od 3 godine je sasvim uobičajeno i legalno. Građani su odavno navikli na činjenicu da porezni sustav Ruske Federacije ima mnogo značajki. O njima ćemo govoriti, ali u vezi s prometnim kupoprodajnim poslovima. Uostalom, uvijek je zanimljivo na što se trebate pripremiti. Možda je bolje pričekati neko vrijeme da se transakcija izvrši kasnije? Naravno, svatko odlučuje za sebe. Ali još uvijek vrijedi dati neke korisne savjete. Svakako će vam objasniti koliki se porez plaća kod prodaje automobila mlađeg od 3 godine, trebate li ga uopće platiti, koje rokove morate poštivati ​​i je li ga moguće izbjeći.

Je li uvijek

Prvo što građane zanima je trebaju li uvijek prilikom kupnje ili prodaje platiti nekakav doprinos u državnu blagajnu. Srećom, odgovor ovdje može biti konkretan – ne. Postoje neki slučajevi kada stanovništvo ima priliku izbjeći ove kazne. Nažalost, oni nemaju nikakve veze s našom situacijom.

Stvar je u tome što se porez ne plaća na imovinu koju su dobili na dar od bliskih srodnika. Nije važno da li je to auto ili stan. Osim toga, kada govorimo o transakcijama, ne morate uplaćivati ​​novac u državnu riznicu ako prodajete nekretninu koju posjedujete dulje od 3 godine. Do tada ćete morati platiti. Istina, različite količine. Sve ovisi o konkretnim situacijama. Odnosno, u nekim slučajevima ćete platiti više, ponekad manje. Ali nećete se moći riješiti plaćanja poreza pri prodaji automobila mlađeg od 3 godine. Ova norma je propisana zakonom. Nepoštivanje dovodi do odgovornosti i problema s poreznim vlastima.

Vrsta poreza

Kako izbjeći probleme? Dovoljno je samo podmiriti sve dugove državi. I onda možete mirno spavati. Koliko god čudno zvučalo, pri prodaji automobila morat ćete obavezno uplatiti najmanje dva doprinosa u državnu blagajnu. O čemu se radi?

Na primjer, postoji porez na prijevoz. Kod prodaje automobila to se mora platiti, jer ste tom nekretninom upravljali neko vrijeme tijekom poreznog razdoblja. Postoji niz ograničenja koja vas u načelu oslobađaju od ovog plaćanja. Ali to se u praksi ne događa tako često.

Ako je automobil u vlasništvu manje od 1 godine, tada se dobiveni brojevi množe s kvocijentom broja mjeseci vlasništva podijeljenog sa 12. Luksuzni automobili također imaju svoje karakteristike. Usput, govorimo o prijevozu (osobni automobili), koji u prosjeku košta od 3 milijuna rubalja. Tada se pojavljuje faktor množenja. Kod posjedovanja vozila duljeg od 12 mjeseci koeficijent se množi s konjskim snagama u motoru i poreznom stopom koju utvrđuje država. A kada ste automobil koristili manje od godinu dana, morate drugu formulu pomnožiti s koeficijentom. Zapravo, u ovom procesu nema ništa teško.

Rokovi i postupak

Auto je prodala fizička osoba. U ovom slučaju, kako doznajemo, morat ćete platiti porez. Dapače, u našem slučaju vozilo je bilo u vlasništvu manje od 3 godine. Točni iznosi su već izračunati, što dalje?

Sada morate razumjeti koji je postupak plaćanja, kao i vrijeme plaćanja. Obično je građanima dopušteno plaćanje do 15. srpnja godine koja slijedi nakon transakcije. Ali izvješće će se morati provesti ranije - do kraja poreznog razdoblja, odnosno prije 30. travnja svake godine. Najčešće se svi porezi plaćaju do tog datuma. Ova tehnika se zove avansno plaćanje. Obavlja se po želji, radi udobnosti građana.

Kada prodajete automobil mlađi od 3 godine, morate podnijeti posebno izvješće poreznoj upravi. Zove se 3-NDFL. Ispunjava se iznimno lako. Pogotovo ako niste imali nikakve troškove transakcije.

Dokumenti za izvješće

Već smo saznali koji se porez naplaćuje na prodaju automobila. Što je sljedeće? Sada morate znati koji će dokumenti biti korisni za izvješće. Uostalom, deklaracija je važna točka u pitanju plaćanja u državnu riznicu.

Ne treba se bojati. Uglavnom, trebate pripremiti samo 3-NDFL certifikat. Ovo je glavni izvor i neće biti teško. Da biste to učinili, trebat će vam sljedeći dokumenti (također ih je bolje predočiti prilikom podnošenja deklaracije):

• podaci o kupcu (puno ime, datum rođenja, naznačeno kao izvor sredstava);
• podatke o putovnici;
• PTS i tehnička putovnica za automobil;
• ugovor o prodaji;
• potvrda o vlasništvu;
• SNILS i INN (prodavač);
• potvrde o troškovima (ako postoje, za odbitak).

Ovo je sve. Pomoću jednostavnih elektroničkih programa popunjava se deklaracija, nakon čega se prilažu dokumenti (točnije, njihove preslike), a zatim se izvješće predaje vašoj poreznoj službi. Ništa teško ni posebno. Ne zaboravite na rokove koje morate poštovati. Preporučljivo je izvršiti plaćanje svih poreza zajedno s podnošenjem prijave. Uključujući prijevoz. Inače, obično se plaća prije 1. prosinca. Nakon prodaje automobila plaća se porez na dohodak, a akontacija poreza na prijevoz. Bolje je odmah podmiriti dug državi.

Izračun baze

Još jedna vrlo zanimljiva točka u problematici poreza na dohodak je izračun osnovice tzv. To nam danas služi kao glavni izvor plaćanja. Što je osnovica manja, to je porez manji.

Općenito, ako se vozilo proda, to obično znači da se iznos transakcije uzima kao osnova. Ovo je standardni scenarij. U nekim situacijama automobil uključuje i neke troškove. Tada se osnovica izračunava po principu: prihodi minus rashodi. A troškovi se mogu pokriti podnošenjem odgovarajućeg odbitka prilikom podnošenja 3-NDFL.

Na gubitku

Rijetko, ali ponekad se dogodi da se automobil proda s gubitkom. Na primjer, kupljen je za 600 000 rubalja, a sada se prodaje za 500 000. Očito, prodavatelj uopće ne prima prihod. Čudno je da vas ta činjenica ne oslobađa u potpunosti plaćanja poreza.

Ne treba se bojati. Ionako nećeš platiti. Ali morat ćete podnijeti prijavu poreznoj upravi. U takvoj situaciji nužno je priložiti dokumente o vašim troškovima, kao i ovaj kupoprodajni ugovor. Nije to tako teško.

Usput, porez se ne naplaćuje pri prodaji automobila mlađeg od 3 godine ako iznos transakcije ne prelazi 250.000 rubalja. Međutim, izvješćivanje je i dalje potrebno podnijeti poreznim vlastima. Kao što vidite, iznos poreza na promet automobila nije konstantna vrijednost. Ali uvijek ga možete izračunati. Ako ne možete sami, obratite se takozvanim kalkulatorima. Na temelju početnih podataka moći će vam dati iznos dospjelog plaćanja online. Kao što vidite, porez na dohodak se gotovo uvijek naplaćuje. Uz rijetke izuzetke. Građanima se savjetuje da ne žure s dovršetkom prometa nekretnina i prometa kako bi se oslobodili dodatnih troškova.

Pokušajmo shvatiti o čemu ovisi veličina plaćanja poreza, trebate li ga platiti u vašem slučaju i kako se to može učiniti.

Portal je o tome savjetovao automobilski odvjetnik i aktivist za ljudska prava Sergej Ljalikov.

Svaki građanin koji prima neki prihod mora platiti državi 13% od tog iznosa. Kad je riječ o plaćama, poslodavac je odgovoran za poreze. Ako namjeravate prodati imovinu (i time ostvariti prihod!), Morat ćete sami stupiti u kontakt sa Federalnom poreznom službom (FTS).

Međutim, sve navedeno ne odnosi se na osobe koje su posjedovale automobil 3 ili više godina prije prodaje. Dohodak od prodaje takvog automobila uopće ne podliježe oporezivanju u skladu s klauzulom 17.1. 217 Poreznog zakona Ruske Federacije i nema potrebe obavijestiti porezne vlasti o činjenici prodaje takve imovine.

Imajte na umu: razdoblje tijekom kojeg je automobil bio u vlasništvu poreznog obveznika ne računa se od trenutka kada je registriran u Državnoj inspekciji za sigurnost prometa, već od trenutka kada je vozilo stečeno u vlasništvo. Sukladno tome, datum isteka tog roka je dan zaključenja transakcije prodaje automobila novom vlasniku. Drugim riječima, ako osoba kupi vaš automobil krajem prosinca 2014., ali ga registrira početkom siječnja 2015., Federalna porezna služba će smatrati da ste primili prihod u 2014. godini.

Što učiniti ako automobil posjedujete manje od tri godine?

Podnesite prijavu poreza na dohodak Federalnoj poreznoj službi i tamo navedite iznos primljen od prodaje automobila. Čak i ako iz ovog ili onog razloga državi ne dugujete niti jednu rublju. O rokovima i načinima podnošenja deklaracije, kao i sankcijama za nepodnošenje, govorit ćemo u nastavku.

Što će služiti kao potvrda o duljini vlasništva automobila i njegovoj vrijednosti?

Takav dokument može poslužiti kao . Za svaki slučaj, preporučamo da sačuvate kopije svih ugovora o prometu automobila koje ste ikada sklopili. Potrebno je dokumentirati činjenicu prijenosa novca prodavatelju. Dokaz može biti ček, potvrda o primitku, potvrda o uplati novca na račun ili, u krajnjem slučaju, potvrda.

U kojim slučajevima ne možete platiti porez na promet?

Ako ste vlasnik automobila više od tri godine, kao što je gore navedeno.
- Ako možete dokumentirati da automobil prodajete jeftinije nego što ste ga kupili, odnosno prihod koji ste ostvarili od prodaje automobila nije nadoknađen ranijim izdacima.
-Ako ste prodali automobil za manje od 250 tisuća rubalja.

Na posljednjoj točki vrijedi se detaljnije zadržati. 250 tisuća rubalja je granica za odbitak poreza na imovinu, što je predviđeno modernom verzijom Poreznog zakona. Za taj iznos možete zakonski smanjiti poreznu osnovicu (u ovom slučaju iznos dobiven od prodaje automobila). Ako ne možete dokumentirati da ste automobil kupili skuplje nego što prodajete, uz prijavu podnesite zahtjev za poreznu olakšicu (ne daje se automatski). Tada će se iznos poreza izračunati pomoću jednostavne formule: (Iznos prodaje - 250 000) * 0,13. Sukladno tome, ako prodate automobil za manje od 250 tisuća, tada će porezna osnovica biti nula.

Koliki porez trebam platiti ako prodam automobil po cijeni većoj od cijene koju sam kupio?

U ovom slučaju, trebali biste se voditi formulom koju smo dali gore: oduzmite iznos kupnje od iznosa prodaje i pomnožite rezultat s 0,13. Odnosno, ako ste kupili automobil za 500 tisuća rubalja, a prodali ga za 600 tisuća, tada ćete platiti porez na 100 tisuća Međutim, čak i ako izvučete neku korist, ali prodate automobil za manje od 250 tisuća rubalja, i dalje imaju pravo koristiti poreznu olakšicu i ne plaćaju ništa državi.

Kako podnijeti prijavu poreza na dohodak?

Možete ga poslati na tri načina:
- Osobno dođite u okružni odjel Federalne porezne službe i tamo ispunite obrazac prijave.
- Ispunjenu deklaraciju pošaljite Federalnoj poreznoj službi vrijednim pismom s popisom privitaka.
- Pošaljite deklaraciju putem web stranice Savezne porezne službe r78.nalog.ru. U odgovarajućem odjeljku o porezu na dohodak (NDFL) nalazi se poveznica za preuzimanje potrebnog obrasca s detaljnim uputama za ispunjavanje, kao i poseban računalni pomoćni program „Deklaracija 2010“.

Do kojeg datuma mogu predati deklaraciju?

Morate obavijestiti Federalnu poreznu službu o svojim prihodima sljedeće godine nakon što ste prodali automobil. Ako ste u 2014. godini napravili promet, onda ste u 2015. godini morali predati deklaraciju do 3. svibnja 2015. godine. Informacije o rokovima variraju od godine do godine, a obično se “rok” za sljedeću godinu objavljuje krajem prethodne godine. Dakle, ako sada prodajete svog "željeznog konja", ne zaboravite pogledati r78.nalog.ru u prosincu 2014.

Što se događa ako ne podnesete deklaraciju?

Prema članku 119. Poreznog zakona, nepodnošenje prijave u propisanom roku kažnjava se novčanom kaznom od 5% iznosa poreza za svaki puni mjesec od roka za podnošenje prijave, ali ne više od 30% ovog iznosa. iznos i ne više od 1000 rubalja. A budući da niste obavijestili Federalnu poreznu službu za koliko ste prodali automobil, najvjerojatnije ćete se suočiti s minimalnom kaznom od 1000 rubalja.

Ako se izgubi kupoprodajni ugovor za automobil, da li ga je moguće dobiti u MREO gdje je automobil registriran?

Zakonodavstvo pruža takvu priliku: prema članku 38. Naredbe Ministarstva unutarnjih poslova br. 1001, koja regulira pravila za registraciju vozila, zaposlenici MREO-a dužni su vam vratiti originalni ugovor o kupnji i prodaji automobila u svom posjed ako podnesete odgovarajući pisani zahtjev.

Hoće li mi biti naplaćen porez ako prodam automobil putem punomoćnika?

"Prodaja" automobila putem punomoći nije kupoprodajna transakcija prema zakonu, jer se nominalni vlasnik ne mijenja. Ako automobil prodajete preko punomoći tri godine nakon kupnje ili pouzdano znate da ga kupac neće preprodati prema ugovoru do isteka tog trogodišnjeg roka vlasništva, ne morate brinuti o podnošenju deklaracije.

Druga je stvar ako ste auto posjedovali manje od tri godine i onda ga prodali po "općoj" cijeni. Zamolite kupca da Vas pravovremeno obavijesti ukoliko ga odluči službeno uknjižiti na svoje ime ili ga preprodati temeljem ugovora. Tada ćete moći točno znati kada trebate podnijeti deklaraciju i izbjeći sankcije Savezne porezne službe. Ne biste trebali prodavati automobil preko punomoćnika ako ne poznajete dobro kupca i nemate mogućnost brzog kontakta s njim.

Trgovinski odnosi podrazumijevaju primanje dobiti od strane jedne od strana, a dobit mora biti oporezovana. Motorna vozila su skupa i često se prodaju pokretna imovina, pa bi građani Ruske Federacije trebali naučiti o porezu na promet automobila u 2018. godini. Osim u kupnji/prodaji, automobil novom vlasniku može ići kao nasljedstvo ili dar. Trebate sačuvati sve papire koji reguliraju automobil kao vlasništvo - bit će vam potrebni prilikom prodaje vozila i utvrđivanja oporezivog dohotka.

Kada se prodaja automobila oporezuje?

Kod prodaje automobila treba se raspitati treba li nakon prodaje platiti porez u državnu blagajnu, postoje li olakšice te treba li pripremiti deklaraciju ili druge papire za poreznu službu.

Što se tiče prijavljivanja, izjavu 3-NDFL moraju pripremiti svi prodavači koji posjeduju automobil manje od 3 godine. Papirologiju možete ispuniti online u osobnom računu poreznog obveznika ili ručno na papiru. Za duža razdoblja vlasništva, prodavatelj je oslobođen potrebe izrade deklaracije.

Porez na promet automobila u 2018. godini za fizičke osobe sukladno čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije ne naplaćuje se samo u tri slučaja:

• fizička osoba posjeduje vozilo 3 ili više godina;
• automobil je prodan po nižoj cijeni nego što je plaćeno prilikom kupnje (negativna dobit);
• kada se prodaje za manje od 250.000 rubalja.

Ako je ispunjen barem jedan od uvjeta, bivši vlasnik automobila je oslobođen plaćanja. Odnosno, nakon što je prodao automobil u 2016. godini i ispunjava jedan od tri parametra, građanin ne plaća porez na promet automobila u 2018. godini.

Kako se obračunava porez na promet u 2018. godini?

Kada prodajete vozilo, morate uzeti u obzir prednosti transakcije, uzimajući u obzir odbitak doprinosa Federalnoj poreznoj službi, ako postoji. Kao što je već spomenuto, doprinos se izračunava na temelju toga da je prihod iznosio 250.000 rubalja ili više.

Postoje dvije mogućnosti za izračun poreza na promet automobila:

• Po trošku. Ova metoda se koristi ako prodavač ima dokumente o kupnji automobila koji potvrđuju njegove troškove kupnje. Cijena za koju je kupljeno odbija se od prodajnog iznosa vozila. Ako je vrijednost negativna, tu računanje završava - vlasnik nije ostvario dobit i oslobođen je poreza na promet automobila u 2018. godini. Ako je rezultat pozitivan, podliježe standardnom porezu na dohodak od 13% iznosa.
• Dedukcijom. Standardni odbitak je jedina opcija za one koji nisu mogli zadržati dokumente o kupnji automobila, pa nije moguće dokazati njegovu vrijednost u trenutku transakcije. Također vrijedi ako je vlasnik automobil dobio nasljedstvom ili kao rezultat darivanja. U ovom slučaju od iznosa za koji je automobil prodan oduzima se 250 tisuća rubalja. Ako je rezultat negativan, obračun prestaje i porez se ne plaća. Pozitivan rezultat podliježe standardnom porezu na dohodak od 13%.

Koje će osobe morati platiti porez prilikom prodaje automobila? Oporezuje li se prodaja automobila ako je stvarno stariji od 3 godine, a manje od 3 godine?

Radi jasnoće, pogledajmo obje opcije za izračun poreza na promet automobila u 2018. za pojedince koristeći primjer. Pretpostavimo da je vlasnik kupio automobil prije godinu dana za 450.000 rubalja, a nedavno ga je prodao za 500.000 rubalja. Svi papiri iz prethodne transakcije su sačuvani i mogu se predočiti za potvrdu izvorne cijene vozila.

Po troškovima: 500.000 – 450.000 = 50.000 (dobit od prodaje automobila). 50000 * 0,13 = 6500. To je porez na promet automobila u 2018. pod takvim uvjetima.

Po odbitku: 500.000 – 250.000 = 250.000 (dobit po općoj osnovi). 250000*0,13 = 35500 poreza.

Važno je napomenuti da ako je više od jednog automobila jedne osobe prodano tijekom jedne kalendarske godine, tada se metoda standardnog odbitka može primijeniti samo jednom.

Kada se pojedinac treba prijaviti Federalnoj poreznoj službi?

Deklaracija 3-NDFL i porez na prodaju automobila u 2018. koji je u vlasništvu više od 3 godine nisu potrebni - vlasnik je potpuno oslobođen papirologije i financijskih troškova.

Izjava 3-NDFL od pojedinca u kojoj su navedeni svi podaci o prodavatelju vozila i podaci o prodanom automobilu moraju se podnijeti od početka i prije 30. travnja tekuće godine. Porez na promet automobila u 2018. godini koji je u vlasništvu kraće od 3 godine potrebno je u cijelosti platiti najkasnije do 15. srpnja 2018. godine.

Zaključak

Kupoprodajne transakcije koje su fizičke osobe ostvarile u 2018. godini moraju se evidentirati u poreznoj prijavi početkom 2018. godine, a rok za plaćanje poreza na promet automobila u 2018. godini je do 15. srpnja 2018. godine.

Bok svima!

Jeste li ikada platili porez na dohodak od prodaje automobila? Ako nije, to ne znači potpuno odsustvo takve potrebe. Činjenica je da, prema zakonu, o pravovremenom plaćanju ovog poreza, kao io ispravnom obračunu tog poreza, brine prodavatelj, a ne država.

A ako su vaši izračuni doveli do potplate, a još više ako ste potpuno zanemarili porezne olakšice, onda to može izazvati akumulaciju ogromnih iznosa duga u kaznama. Kad vas porezna opomena zatekne, požalit ćete zbog greške ili neozbiljnosti koju ste jednom učinili.

Želite se zaštititi? Zatim pročitajte članak.

Definirajmo odmah osnove oporezivanja. Oni su navedeni u drugom dijelu Poreznog zakona Ruske Federacije (u daljnjem tekstu: Porezni zakon) i sasvim su razumljivi.

Članak 208. (1. stavak, stavak 5. stavak 5.) kaže da se porezom naplaćuje prodaja "... druge imovine (koja se nalazi u Ruskoj Federaciji) u vlasništvu pojedinca." Ova druga nekretnina također uključuje vozila.

Ovdje je potrebno pojasniti da je prema zakonu pojedinac dužan izvršiti porezne odbitke čak i od prodaje, recimo, bicikla (u slučajevima kada to predviđa Porezni zakon). No budući da se kupnja i prodaja takve robe ne može nikako obračunati, takav prodavatelj porez plaća uvjetno dobrovoljno.

Druga stvar je za vozila koja podliježu postupku registracije kod državnih tijela (Državna inspekcija za sigurnost prometa, Gostekhnadzor itd.) - Savezna porezna služba (FTS) ima mogućnost pratiti njihove lance prodaje/preprodaje putem informacija iz dokumenata sastavlja i popunjava tijekom transakcije. Ovo je kupoprodajni ugovor (SPA) i putovnica vozila (PTS).

Takve podatke Saveznoj poreznoj službi dostavljaju vladine agencije u kojima je vozilo registrirano ili podvrgnuto ponovnoj registraciji. To nije brza stvar, a poreznici nemaju kamo žuriti (što je duži rok od datuma transakcije, to je veći iznos kazne).

Stoga, ako nemarno pristupite provjeri moguće potrebe plaćanja poreza, prodavatelj može naknadno izgubiti vrlo značajan iznos. Ako ne platite fakturu predočenu Federalnoj poreznoj službi, stvar će postati još kompliciranija - do i uključujući oduzimanje imovine i druge oštre kazne.

Stopa poreza na prodana vozila

Riješili smo osnovno pitanje - prodaja automobila podliježe oporezivanju. No kolika je porezna stopa za ovu vrstu prodaje?

Odgovor je sadržan u čl. 224. Poreznog zakona – u stavku 1. koji kaže da osnovna porezna stopa iznosi 13%. Dalje u ovom članku postoje pojašnjenja o situacijama kada se vrijednost navedene stope može razlikovati gore ili dolje. Ali ta se pojašnjenja ne odnose na prodaju automobila, što znači 13%, i točka.

Je li to puno ili malo? Prosudite sami: u Ruskoj Federaciji za 2016. postoji 5 poreznih stopa - od 9 do 35%. Naša stopa od 13% druga je od početka. Ispada da relativno ne baš puno - uostalom, moglo je biti i gore, budući da je 13 manje od polovice od 35. Usput, u europskim zemljama stope takvih poreza znatno su više.

Što se oporezuje kod prodaje automobila?

Sada moramo saznati još jednu važnu točku - što točno može biti predmet oporezivanja prilikom prodaje vozila. Uostalom, kao što znate, iznos prodaje, koji se naziva prihod, može sadržavati dobit.

Dakle, prema već spomenutom čl. 208., dobit od prodaje podliježe oporezivanju. Za naš slučaj, to je naznačeno u paragrafu. 1, str. 5. st. 1. čl. 208.

Ali ovo je osnovna odredba, a za prodaju vozila, u pogledu dobiti i prihoda, postoje i druge nijanse za pojašnjenje, o kojima ću govoriti u nastavku.

Morate li uvijek platiti porez pri prodaji automobila?

Ovo je najzanimljivije - kod prodaje automobila ne plaća se uvijek porez na dohodak. U nekim slučajevima moguće je uopće ne ići u poreznu upravu, u drugima je potrebno sastaviti i predati „nultu prijavu“ (kada je prijava predana, ali sam porez nije plaćen). Ove odredbe navedene su u čl. 217 Porezni zakon (članak 17.1, itd.)

Sve to ima svoje nijanse, pa čak iu slučaju obveznog plaćanja poreza postoji mogućnost odabira opcije oporezivanja. Zajedno ćemo se pozabaviti ovim važnim problemima na primjeru prodaje automobila.

Razdoblje vlasništva automobila - kada se ne možete obratiti poreznoj upravi?

Zakonodavstvo Ruske Federacije humano je uspostavilo određena vremenska ograničenja za vlasništvo vozila, nakon kojih:

• Porez na dohodak Nema potrebe plaćati nikakve naknade od prodaje vozila.
• Saveznoj poreznoj službi Ne morate ići i ne podnositi deklaraciju.

Prema dijelu 17. čl. 217. NK i to st. 3, klauzula 17.1 (ne smije se brkati s člankom 17.1 - postoji takva stvar), porez na dohodak pojedinačnih rezidenata Ruske Federacije (ovo je glavna kategorija vlasnika privatnih automobila) ne naplaćuje se ako se taj dohodak primi od prodaje imovine koja je takva tri godine ili više od tri godine.

Odnosno, ako ste vlasnik automobila više od 3 godine, onda se uopće ne morate obraćati poreznoj upravi. Odličan zakon, zar ne? U ovom slučaju obratite pozornost na riječ "može". Zakon vas ne sprječava da se obratite Federalnoj poreznoj službi i podnesete "nultu" deklaraciju ako imate takvu želju ili vam je potrebna ovjerena kopija takvog dokumenta u bilo koju svrhu.

Primjer prodaje automobila bez kontaktiranja Federalne porezne službe na temelju razdoblja vlasništva

Za ilustraciju nudim ovaj zanimljiv primjer:

• Imaš jako dobar posao auto za 2012. za 600 tisuća rubalja. (dok je njegova tržišna vrijednost 1,5 milijuna rubalja).
• Uspješno prodajete ovaj je automobil 2018. koštao 1 milijun rubalja.
• Dobit od prodaje iznosio 400 tisuća rubalja.

No unatoč očito isplativom poslu, ne morate brinuti o porezima pa čak ni o povratu poreza - razdoblje vlasništva nad vozilom prelazi 3 godine. Odnosno, sav novac od kupoprodaje zadržavate za sebe. Mnogi ljudi uzimaju u obzir ovu značajku zakonodavstva kada planiraju prodaju automobila.

Kada je potrebno pripremiti deklaraciju, a ne treba platiti porez?

Postoje slučajevi u kojima se vozilo prodaje bez plaćanja poreza, ali uz izradu i podnošenje porezne prijave Federalnoj poreznoj službi. Odnosno, radi se o transakciji s obveznim poreznim računovodstvom putem porezne prijave, kada porezna tijela zahtijevaju dokumentirane dokaze da kupoprodaja doista nije predmet oporezivanja.

Slična birokracija potrebna je kod prodaje automobila koji je u vlasništvu prodavatelja manje od 3 godine, ali u isto vrijeme:

1. Auto je prodan za manji iznos ukupni troškovi njegove kupnje i prodaje ili jednaki njima.
2. Auto prodan za 250 kn tisuća rubalja. ili manji iznos unutar povlaštenog limita.

Odnosno, u prvom slučaju se ne naplaćuje porez na temelju izostanka dobiti od prodaje. A u drugom - na temelju nedostatka sredstava uključenih u transakciju (ovo je preferencijalni limit). Obje odredbe su, naravno, vrlo humane.

Pažnja! U 2018. obrazac porezne prijave ostaje isti - 3-NDFL.

Porez u nedostatku dobiti od prodaje automobila

Ako prodavatelj ne ostvari objektivnu dobit prilikom prodaje vozila, tada je oslobođen plaćanja poreza (prema članku 220. Poreznog zakona), ali nije oslobođen obveze podnošenja prijave Federalnoj poreznoj službi.

Postoji važna nijansa! Mnogi vozači brkaju iznos kupnje automobila po polici s ukupnim iznosom troškova koji su pratili njegovu prodaju, a sa stajališta zakona to nije isto. Iznos prodaje uključuje iznos kupnje vozila prema ugovoru i često ga premašuje. Dakle, za poreznu prijavu trebate točno onoliko koliko su troškovi nastali prilikom prodaje.

Tu, osim kupoprodajne cijene vozila, mogu biti uključene i sve “nuspojave” koje su pratile transakciju: odvjetničke usluge, usluge stručnjaka, automehaničarske i dr. troškovi pretprodaje. Naravno, sve to mora biti potvrđeno čekovima, potvrdama i sl. dokumentima.

Pažnja! Prisutnost dva DCT-a (za kupnju i prodaju) obvezna je za porezne vlasti.

Zatim, čak i ako vaš prodajni iznos premašuje kupovni iznos, sve to možete izjednačiti s popratnim troškovima (ako višak nije jako značajan, naravno). Oni koji ne znaju ili zaborave na ovu nijansu mogu platiti porez kada to nije propisano zakonom.

Primjeri neoporezive prodaje automobila bez zarade

Primjer prvi – bez uzimanja u obzir dodatnih troškova:

• Kupio si automobil u 2016. godini za 700 tisuća rubalja.
• prodao si auto u 2017. za 600 (ili 700) tisuća kuna.
• Poreznoj ne plaćaš ništa jer nemate profita u svojim prihodima.

Primjer drugi – uzimajući u obzir dodatne troškove:

• Kupio si automobil u 2016. godini za 700 tisuća rubalja.
• prodao si auto 2017. za 800 tisuća kuna.
• Priprema prije prodaje koštati 100 tisuća rubalja. ili više (za što imate račune servisa koji su priloženi uz deklaraciju).
• Kao rezultat toga, troškovi jednaka iznosu prodaje i opet nemate nikakve koristi (objektivna dobit), dakle ne trebate platiti porez - samo trebate podnijeti poreznu prijavu u obliku prijave i priloženih dokumenata.

Povlašteni porezni odbitak - ako se automobil prodaje za 250 tisuća rubalja. ili manji iznos

Država je uspostavila određeni preferencijalni neoporezivi iznos (porezni odbitak ili ograničenje), koji trenutno iznosi 250 tisuća rubalja. (ranije je bio manji).

U ovom slučaju, navedeni povlašteni iznos ne dodjeljuje se posebno za transakcije automobila, već kao opća porezna olakšica za bilo koji porez na prodanu imovinu (osim nekretnina i vrijednosnih papira), koji se može primijeniti u cijelosti ili djelomično.

Ako prodate automobil za točno 250 tisuća rubalja. ili manji iznos, tada ste oslobođeni poreza, ali ispunite deklaraciju i predajte je Federalnoj poreznoj službi (članci 210. i 220. Poreznog zakona).

Povlašteni iznos poreza dodjeljuje se jednom za svakog pojedinca svake kalendarske godine. Odnosno, na tih povlaštenih 250 tisuća imate pravo samo jednom godišnje i ništa više!

A ako vaša oporeziva dobit "pojede" ovo ograničenje odbitka prije 31. prosinca, tada će se porezna stopa od 13% oduzeti od svih vaših ostalih "dobita" u korist države, nakon odbitka nastalih troškova (ovaj odbitak je neograničen i može primjenjivati ​​stalno, ali ne uz povlaštenih 250 tisuća).

Pažnja! Važno je ne brkati tekuću godinu pri izračunu razdoblja vlasništva automobila i kalendarsku godinu porezne olakšice.

Primjeri prodaje automobila uzimajući u obzir porezne olakšice

Ovaj put ću dati niz primjera, mijenjajući početne uvjete.

Primjer jedan:

• Kupio si automobil u 2016. za 300 tisuća rubalja.
• prodao si automobil u 2017. za 200 tisuća rubalja.
• Oslobođeni ste poreza po povlaštenom odbitku jer se prihod od prodaje (200 tisuća) uklapa u povlašteni limit (250 tisuća).
• I ti si otišao još 50 tisuća rubalja. od povlaštenog odbitka za potporeznu godinu je godina koja slijedi nakon godine prodaje (2017.).

Drugi primjer:

• Prodao si isti auto za isti novac (200 tisuća).
• Neko vrijeme kupili ste si neku jednostavnu opciju, također za 200 tisuća.
• Ove godine odlučili ste ga prodati, ali za 250 tisuća (pojavio se isplativi kupac, npr.).
• I više nećete morati plaćati porez jer vam je od zadnje prodaje ostalo preferencijalnih 50 tisuća rubalja, a vaša "dobit" (profit) je upravo ovih 50 tisuća rubalja. a u potpunosti je bio pokriven ostatkom povlaštenog odbitka.

Da nemate ovih povlaštenih 50 tisuća, onda bi već bili oporezovani s 13%. No, sada više nemate povlašteni limit i novih 250 tisuća odbitka bit će vam dostupni od 1. siječnja 2016. godine.

• Jeste li već prodali 2016. godine dva automobila i zakonski nije platio porez.
• Potrošili ste povlašteni odbitak i nisu namjeravali prodati ništa drugo u 2016.
• Ali sada, neočekivano ste dobili nasljedstvo- preminuo je vaš stric, koji vam je ostavio BMW X6 uz uvjet da pola vrijednosti date vašoj sestri, kojoj hitno treba novac i inzistira da odmah plati ono što je dužno platiti.
• Prodajete "behu" za 2 milijuna rubalja. A budući da ste naslijedili automobil, ne možete primijeniti alternativni odbitak za kupovnu cijenu (niste ga kupili) i morate platiti prema punoj shemi - 13% od 2 milijuna (260 tisuća rubalja).

Dat ću vam još jedan primjer:

• Kupio si skupi automobil 2016. za milijun rubalja,
• Uspješno ste prodali to za 1,6 milijuna u 2017
• Dobit imate 0,6 milijuna
• Od ovih se oduzima 600 tisuća 250 tisuća poreznih olakšica.
• I od primljenog iznosa 350 tisuća bit će oporezovano 13%
• Ukupno u državnu blagajnu platit ćete 45,5 tisuća rubalja.

Kada je potrebno platiti porez državi na prodaju automobila?

Sada ćete jasno vidjeti zašto morate spremiti sve što podliježe registraciji u državnim agencijama.

Podsjećam da je porez na prodaju automobila na sekundarnom tržištu po stopi od 13%. Napomena: 13% i to je to! Ostalo ovisi o okolnostima, a one mogu biti vrlo različite. Dakle, država svaki slučaj tretira drugačije i 13% je dosta širok pojam od čega se oni mogu izračunati.

Ovdje su opcije:

• Niste sačuvali dokumentaciju o kupnji automobila za prodaju.
• Imate spremljenu dokumentaciju na kojem ste kupili automobil koji se prodaje.

Ukoliko nemate dokumentaciju za transakciju

Ako se vaš primjerak DCP-a (onaj s kojim ste kupili auto - neki ga nemarno bacaju) izgubi, najbolje je da ga pokušate obnoviti uz pomoć vašeg transakcijskog partnera (fizička osoba, autokuća) ili u MREO.

Naravno, partneri mogu nestati bez traga, ali MREO još uvijek može imati vaš original, ali izvući ga od tamo često je vrlo teško. Možda ćete morati napisati izjavu upućenu šefu odjela ili nekoga tamo nečim “podmazati”. U svakom slučaju, ovi pokušaji su vrijedni truda.

Ako nije moguće dobiti DCP, drugi dokumenti mogu biti prikladni:

• Potvrda o prijenosu i prihvaćanju (s naznakom kupoprodajne cijene).
• Razne vrste primitaka (gotovina, prodaja).
• Prijamni blagajnički nalog, bankovne potvrde o depozitu.
• Financijski primitak.

• Omogućiti poreznu olakšicu trebate napisati zasebnu prijavu Federalnoj poreznoj službi i podnijeti je istodobno s ispunjenom deklaracijom i drugim dodatnim dokumentima. Ova pogodnost nije osigurana automatski.
• Za praktičniji izračun posto, možete koristiti koeficijent „0,13“, s kojim trebate pomnožiti iznos potporeza da biste dobili iznos poreza.
• Čuvajte sve dokumente na sigurnom za sve kupoprodajne poslove koji podliježu registraciji.

Zaključak

Na kraju, želim donijeti jedan opći zaključak: porezno opterećenje pri prodaji automobila nije tako veliko - mirnije je i isplativije pošteno poštivati ​​sve utvrđene zakone i pravila u tom pogledu nego pokušati prevariti. Uostalom, država dobivena sredstva troši na vlastite građane, ali i na sudionike u kupoprodajnim poslovima.